易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金               （QDII）      基金料理东说念主：易方达基金料理有限公司      基金托管东说念主：中国设立银行股份有限公司      送出日历：二〇二五年三月三十一日                     易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演   基金料理东说念主的董事会、董事保证本讲演所载尊府不存在不实记录、误导性讲明或首要遗漏，并 对其内容的果真性、准确性和完好意思性承担个别及连带的法律连累。今年度讲演照旧三分之二以上独 立董事署名情愿，并由董事长签发。   基金托管东说念主中国设立银行股份有限公司根据本基金合同划定，于 2025 年 3 月 27 日复核了本报 告中的财务磋商、净值阐扬、利润分派情况、财务司帐讲演、投资组合讲演等内容，保证复核内容 不存在不实记录、误导性讲明或者首要遗漏。   基金料理东说念主承诺以敦朴信用、发愤尽责的原则料理和讹诈基金资产，但不保证基金一定盈利。   基金的过往功绩并不代表其将来阐扬。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书过头更新。   本讲演中财务尊府照旧审计。德勤华永司帐师事务所（特殊泛泛合伙）为本基金出具了轨范无 保寄望见的审计讲演，请投资者详确阅读。   本讲演期自 2024 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。                                                 易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                                               易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                 易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                       §2   基金简介 基金称呼              易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII） 基金简称                                易方达纳斯达克 100ETF（QDII） 场内简称                                          纳指 ETF 易方达 基金主代码                                                  159696 交易代码                                                   159696 基金运作形式                                           交易型灵通式 基金合同成效日                                       2023 年 8 月 17 日 基金料理东说念主                                    易方达基金料理有限公司 基金托管东说念主                                   中国设立银行股份有限公司 讲演期末基金份额总额                                    989，824，034.00 份 基金合同存续期                                                不如期 基金份额上市的证券交易所                                   深圳证券交易所 上市日历                                          2023 年 8 月 25 日 投资方位         细巧追踪标的指数，追求追踪偏离度和追踪谬误的最小化。              本基金主要通过投资于标的指数成份股、备选成份股、追踪灭亡标的指数              的公募基金、与标的指数关联的股指期货等金融养殖品已毕对标的指数的              细巧追踪，力图将日均追踪偏离度的完全值欺压在 0.35%以内，年化追踪              谬误欺压在 3%以内。如追踪谬误跳动上述规模，基金料理东说念主应采取合理              要领幸免追踪谬误进一步扩大。本基金主要采取完全复制法，即完全按照              标的指数的成份股组成过头权重构建基金投资组合，并根据标的指数组成 投资策略              过头权重的变动进行相应诊疗。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于              标的指数成份股时，基金料理东说念主可采取包括成份股替代策略在内的其他指              数投资技能适合诊疗基金投资组合，以达到细巧追踪标的指数的宗旨。为              更好地已毕投资方位，本基金可投资于追踪灭亡标的指数的公募基金。此              外，本基金将以裁汰追踪谬误和流动性料理为宗旨，笼统筹商流动性和收              益性，适合参与债券、进款和货币市集器具的投资。为更好地已毕投资目                     易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                  标，本基金可投资于金融养殖品，如追踪灭亡标的指数的股指期货、与标                  的指数成份股、备选成份股等关联的养殖器具等。在加强风险退缩并苦守                  审慎原则的前提下，基金料理东说念主可根据关联法律法例，在关联业务功令和                  技能系统支捏的前提下，参与融资业务；本基金可根据投良友理的需要参                  与证券出借业务。 功绩比拟基准           纳斯达克 100 指数收益率（使用估值汇率折算）                  本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于搀杂型基金、债券型                  基金与货币市集基金。本基金为指数型基金，主要采取完全复制法追踪标 风险收益特征           的指数的阐扬，具有与标的指数相似的风险收益特征。此外，本基金主要                  投资于好意思国证券市集，除了需要承担市集波动风险等一般投资风险之外，                  还面对汇率风险以及境外市集的风险。        名目                 基金料理东说念主                     基金托管东说念主 称呼                   易方达基金料理有限公司               中国设立银行股份有限公司             姓名                王玉                      王小飞 信息露馅           议论电话            020-85102688             021-60637103 负责东说念主           电子邮箱        service@efunds.com.cn    wangxiaofei.zh@ccb.com 客户服务电话                    400 881 8088             021-60637228 传真                        020-38798812             021-60635778                     广东省珠海市横琴新区荣粤说念 注册地址                                           北京市西城区金融大街25号                    广州市河汉区珠江新城珠江东路 办公地址                    省珠海市横琴新区荣粤说念188号6                    号楼                                层 邮政编码                    510620；519031                 100033 法定代表东说念主                        刘晓艳                      张金良      名目             境外投资照料人                      境外资产托管东说念主                       易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演         英文   无                               State Street Bank and Trust Company  称呼         中语   无                               说念富银行                                              One Congress Street， Suite 1， Boston，   注册地址       无                                              MA 02114-2016.， United States                                              One Congress Street， Suite 1， Boston，   办公地址       无                                              MA 02114-2016.， United States   邮政编码       无                               无 本基金采用的信息露馅报纸称呼               中国证券报 登载基金年度讲演正文的料理东说念主互联                              www.efunds.com.cn 网网址 基金年度讲演备置地点                   基金料理东说念主的办公地址    名目                   称呼                                  办公地址              德勤华永司帐师事务所（特殊普 司帐师事务所                                     中国上海市延安东路 222 番外滩中心 30 楼              通合伙） 注册登记机构       中国证券登记结算有限连累公司                北京市西城区太平桥大街 17 号                  §3   主要财务磋商、基金净值阐扬及利润分派情况                                                                 金额单元：东说念主民币元                                                           效日）至 2023 年 12 月 31 日 本期已已毕收益                                42，339，210.60                     3，040，809.59 本期利润                                  212，212，738.09                    41，436，938.16 加权平均基金份额本期利润                                     0.2790                        0.1697 本期加权平均净值利润率                                  21.93%                           15.96% 本期基金份额净值增长率                                  26.53%                           10.97%                         易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 期末可供分派利润                                    89，977，430.72                28，581，816.71 期末可供分派基金份额利润                                       0.0909                      0.0406 期末基金资产净值                                  1，389，856，045.73              782，115，883.82 期末基金份额净值                                           1.4041                      1.1097 基金份额累计净值增长率                                       40.41%                       10.97%     注：1.所述基金功绩磋商不包括捏有东说念主认购或交易基金的各项用度，计入用度后现实收益水平 要低于所列数字。 关联用度和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已已毕收益加上本期公允价值变动收益。                                                      功绩比拟                            份额净值         功绩比拟                份额净值                                  基准收益      阶段                    增长率标         基准收益                   ①－③          ②－④                增长率①                                  率轨范差                             准差②           率③                                                         ④ 夙昔三个月          7.44%        1.09%         7.45%        1.09%   -0.01%       0.00% 夙昔六个月          7.68%        1.31%         7.68%        1.32%   0.00%        -0.01% 夙昔一年           26.53%       1.16%        26.74%        1.16%   -0.21%       0.00% 夙昔三年             -            -             -            -       -             - 夙昔五年             -            -             -            -       -             - 自基金合同成效起 于今 较            易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）                份额累计净值增长率与功绩比拟基准收益率历史走势对比图                        （2023 年 8 月 17 日至 2024 年 12 月 31 日）                  易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演    注：1.本基金的功绩比拟基准照旧调遣为以东说念主民币计价。 例稳妥基金合同的议论商定。            易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）           自基金合同成效以来基金净值增长率与功绩比拟基准积年收益率对比图                       易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演       注：本基金合同成效日为 2023 年 8 月 17 日，合同成效当年期间的关联数据和磋商按现实存续 期运筹帷幄。       本基金自基金合同成效日（2023 年 8 月 17 日）至本讲演期末未发生利润分派。                             §4    料理东说念主讲演       经中国证监会证监基金字20014 号文批准，本基金料理东说念主设立于 2001 年 4 月 17 日，注册本钱 理、QDII、投资照料人等在内的多类业务经验，在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等 投资规模全面布局，为境表里客户提供资产管认知决决策。                                  任本基金的基金司理（助                                                      证券从 姓名               职务                     理）期限                   说明                                                      业年限                                  任职日历         离任日历         本基金的基金司理，易方达中证                                      博士研究生，具有 林伟斌                              2023-08-17    -     16 年                      易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演       接发起式、易方达中证红利 ETF、                               任中国金融期货交       易方达中证红利 ETF 连合发起                                易所股份有限公司       式、易方达上证科创板 50ETF、                               研发部研究员，易       易方达上证科创 50 连合、易方达                               方达基金料理有限       MSCI 中国 A50 互联互通 ETF、易                          公司指数与量化研       方达 MSCI 中国 A50 互联互通                             究员、基金司理助       ETF 连合、易方达中证 2000ETF、                           理、量化基金组合       易方达 MSCI 好意思国 50ETF                       （QDII）、                         部副总司理、量化       易方达中证红利低波动 ETF、易                                策略部副总司理、       方达中证 A50ETF、易方达中证                               指数投资部副总经       A50ETF 连合发起式的基金司理，                              理，易方达沪深       指数投资部总司理、指数投资决                                  300ETF 发起式、易       策委员会委员                                          方 达 沪 深 300ETF                                                       发起式连合、易方                                                       达黄金 ETF、易方                                                       达中证 500ETF、易                                                       方 达 黄 金 ETF 联                                                       接、易方达标普医                                                       疗 保 健 指 数                                                       （QDII-LOF）、易方                                                       达 标 普 500 指 数                                                       （QDII-LOF）、易方                                                       达标普生物科技指                                                       数（QDII-LOF）、易                                                       方达标普信息科技                                                       指数（QDII-LOF）、                                                       易方达纳斯达克                                                       （QDII-LOF）、易方                                                       达中证国有企业改                                                       革指数（LOF）、易                                                       方达上证 50 指数                                                       （LOF）、易方达中                                                       证 500 质 量 成 长                                                       ETF 的基金司理。       本基金的基金司理助理，易方达       中证科创创业 50 连合、易方达中       证科创创业 50ETF、易方达中证                                                       硕士研究生，具有                                                       基金从业经验。曾       海环交所碳中庸 ETF、易方达中 伍臣东                             2023-09-16   -   7年   任易方达基金料理       证鼎新药产业 ETF、易方达中证                                                       有限公司研究支捏       智能电动汽车 ETF、易方达纳斯                                                       专员、指数研究员。       达克 100ETF 连合（QDII-LOF）、       易方达中证港股通医药卫生笼统       ETF、易方达中证上海环交所碳中                           易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演         和 ETF 连合、易方达中证绿色电         力 ETF、易方达中证光伏产业 ETF         连合发起式、易方达中证软件服         务 ETF、易方达中证 A100ETF、         易方达中证绿色电力 ETF 连合发         起式、易方达中证 500 质地成长         ETF 连合发起式、易方达中证软         件服务 ETF 连合发起式、易方达         中证鼎新药产业 ETF 连合发起         式、易方达中证光伏产业 ETF 的         基金司理，易方达上证科创 50 联         接、易方达上证科创板 50ETF、         易方达中证稀土产业 ETF、易方         达中证沪港深 500ETF（自 2021         年 09 月 04 日至 2024 年 04 月 26         日） 、易方达中证破费电子主题         ETF、易方达中证破费 50ETF、易         方达中证港股通医药卫生笼统         ETF 连合发起式、易方达上证科         创板成长 ETF、易方达上证科创         板成长 ETF 连合发起式、易方达         中证 A100ETF 连合发起式的基金         司理助理       注：1.对基金的首任基金司理，其“任职日历”为基金合同成效日，“离任日历”为根据公司决定确 定的解聘日历；对尔后的非首任基金司理/基金司理助理，“任职日历”和“离任日历”分别指根据公司 决定笃定的聘任日历妥协聘日历。       本基金未礼聘境外投资照料人。       本讲演期内，本基金料理东说念主严格苦守《证券投资基金法》等议论法律法例及基金合同、基金招 募说明书等议论基金法律文献的划定，以取信于市集、取信于社会投资公众为宗旨，本着敦朴信用、 发愤尽责的原则料理和讹诈基金资产，在欺压风险的前提下，为基金份额捏有东说念主谋求最大利益。在 本讲演期内，基金运作正当合规，无毁伤基金份额捏有东说念主利益的行径。       公司根据《证券投资基金料理公司公说念交易轨制指挥看法》                                《基金司理兼任私募资产料理盘算投                 易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 资司理责任指引(试行)》等法例和自律功令制定了《公说念交易料理办法》等轨制，明确公说念交易的适 用规模、原则和内容、管控要领、公说念交易践诺轨范和分派原则、反向交易欺压、公说念交易效果评 估及讲演等。   公说念交易轨制所表率的规模涵盖旗下各样资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市集申购、 二级市集交易（含银行间市集）、境外投资、养殖品等投良友理行径，联结投资授权、研究分析、投 资决策、交易践诺、功绩评估等各个轨范。   公说念交易的管控要领和践诺轨范主要包括：通过建立表率的投资决策机制、分享研究资源和投 资品种备选库为投资东说念主员提供公说念的投资契机；投资东说念主员应公说念对待其料理的不同投资组合，原则 上应行为念到“同期同价”，合理欺压其所料理不同组合对灭亡证券的同向交易价差；建立并实行汇集 交易轨制，交易系统具备公说念交易功能，对于炫耀公说念交易践诺条件的同向指示，系统将自动启用 公说念交易功能，按照交易公说念的原则合理分派各投资指示的践诺；严格欺压不同投资组合之间的同 日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特色分别设定合理的交易践诺轨范 和分派机制，通过系统与东说念主工欺压相结合的形式，戮力确保系数投资组合在交易契机上得到公说念、 合理对待；建立事中庸过后的同向交易、反向交易、额外交易监控分析机制，对发现的额外问题进 行指示，并要求投资组合司认知释说明。   公司严格按照法律法例的要求不容旗下料理的不同投资组合之间多样可能导致不公说念交易和利 益运送的反向交易行径。对于旗下投资组合之间（纯被迫指数组合和量化投资组合除外）确因投资 策略或流动性料理等需要而进行的反向交易，投资东说念主员须提供充分的投资决策依据，并经审核阐发 方可践诺。   公司通过如期或不如期的公说念交易效果评估讲演机制，使投资和交易东说念主员能实时了解各组合的 公说念交易践诺景况，捏续督促公说念交易轨制的落实践诺，并约束在实践中测验和完善公说念交易轨制。   对于公司旗下基金在境外的投资交易行径，公司制定了相应的投资权限料理轨制、投资备选库 料理轨制和汇集交易轨制等，通过投资交易系统中的公说念交易模块，并结合境外市集的交易特色规 范交易录用形式，以尽可能确保公说念对待各投资组合。   本讲演期内，上述公说念交易轨制和欺压方法总体践诺情况细密，未发现旗下投资组合之间存在 不公说念交易表象。   本讲演期内，未发现本基金有可能导致不公说念交易和利益运送的额外交易。   本讲演期内，本公司旗下系数投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少                     易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 的单边交易量跳动该证券当日成交量的 5%的交易共有 82 次，其中 73 次为旗下指数及量化组合因投 资策略需要和其他组合发生反向交易，9 次为不同基金司理料理的基金因投资策略不同而发生的反 向交易，议论基金司理按划定履行了审批轨范。       本基金追踪纳斯达克 100 指数，该指数由在纳斯达克交易所上市的、总市值最大的 100 只非金 融行业股票组成，并根据通达市值赋予指数权重，是好意思股科技成长类公司的代表性指数。讲演期内 本基金主要采取完全复制法，即主要按照标的指数的成份股组成过头权重构建股票投资组合，并根 据指数成份股组成过头权重的变动而进行相应诊疗。       回归 2024 年，好意思国经济举座支撑增长势头：其中破费阐扬苍劲，劳能源市集和做事增长举座高 于市集预期；通胀水平虽呈现一定韧性但总体趋于幽闲，制造业景气度则相对比拟低迷。在一语气七 次议息会议暂停加息之后，            好意思联储在 2024 年 9 月、11 月和 12 月的三次议息会议上分别晓示降息 50、 的声明中也浮现，对于后续的利率诊疗的进程和时机，委员会将仔细评估将来的数据、约束变化的 远景和风险均衡，浮现降息的脚步或将放缓。指数阐扬方面，纳斯达克 100 指数成份股多为成长型 企业，对货币计策和企业盈利更为敏锐。龙头科技公司全年举座保捏亮眼的功绩和盈利才调、重复 市集对东说念主工智能高速发展的暖热，推动了好意思股尤其是信息技能板块的全面飞腾，纳斯达克 100 指数 在讲演期内震憾走高，酬报高于标普 500 指数。       本讲演期涵盖本基金的建仓期，建仓期间内本基金采取相对活泼以及审慎的建仓策略，在严格 按照基金合同要求以及尽量减少市集冲击的原则下进行基金的建仓责任。在基金的泛泛运作期，本 基金坚捏既定的指数化投资策略，在指数权重诊疗和基金申赎变动时，应用指数复制和数目化技能 裁汰冲击成本和减少追踪谬误。       适度讲演期末，本基金份额净值为 1.4041 元，本讲演期份额净值增长率为 26.53%，同期功绩比 较基准收益率为 26.74%。年化追踪谬误 0.15%，在合同划定的方位欺压规模之内。       瞻望 2025 年，市集预期好意思国经济将赓续和善增长，同期也面对多重挑战：通胀或因贸易关税的 加征和新的外侨计策推高劳能源成本而反弹；破费韧性依赖股市钞票效应，但目前较高估值的好意思股 也存在一定下行风险；外侨计策的收紧也将在一定进程上冲击作事密集型行业；好意思联储也浮现将根 据通胀粘性支撑较为严慎的货币计策。短期来看，市集仍将汇集关注好意思国通胀水温文好意思联储货币政                   易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 策的发展，科技成长型企业的波动率也可能高于市集平均水平。中弥远来看，好意思股市集是环球本钱 市集最蹙迫的组成部分之一，亦然好意思国度庭钞票料理和国外投资者进行环球资产建设的蹙迫模块。 东说念主工智能等新技能的快速发展和捏续增长的数字化需求将为科技成长类公司带来新的机遇和发展空 间。纳斯达克 100 指数是好意思股科技成长类公司的代表性指数，成份股公司大多是所在行业的环球性 龙头公司，在中弥远维度上，纳斯达克 100 指数阐扬不但捏续且赫然地跳动好意思国口头 GDP 增速，而 且也赫然跑赢好意思股其他宽基大盘指数。在环球指数化投资死灰复燃的今天，纳斯达克 100 指数家具 将来仍将是分享好意思股科技互联网产业投资机遇的蹙迫器具。       本讲演期，基金料理东说念主根据法律法例、监管要求的变化和业务发展的需要，赓续围绕严守合规 底线、履行合规义务、防控首要风险等完善公司内控，捏续扫视健全轨制经过，强化对法例和轨制 践诺情况的监督搜检，灵验保险了旗下基金及公司各项业务正当合规、稳健有序运作开展。       本讲演期，基金料理东说念主主要监察稽核责任情况如下：       （1）捏续践行“合规、诚信、专科、稳健”的行业文化理念，坚捏投资者利益至上，捏续贯彻落 实管鲍之交从业、执业操守和说念德表率等划定。通过开展职工职业说念德说明注解、合规话语、合规培训和考 试等多种形式素质职工顾惜职业声誉、照章履职、信守职业说念德，努力营造风清气正的公司及行业 生态。       （2）通过已毕风控系统全面升级，进一步提高投资合规的欺压效用。合规及投研交等业务部门 协同完善里面轨制和经过，贯彻感性投资、价值投资、弥远投资的理念，提高公司投资、研究、交 易轨制设立和里面料理表率。捏续加强关联交易、公说念交易、额外交易和内幕交易等监测管控机制， 巩固欺压基础，保护投资者利益。       （3）捏续督促优化各样法律文献审核经过，提高基金家具材料质效；坚捏以本色风险可测可控、 投资者灵验保护为前提，审慎评估论证各样新家具与新业务决策，保险公司各项业务稳妥有序开展， 切实保护投资者正当权益。       （4）贯彻落实基金销售关联法例计策要求，提高对基金宣传推介材料的合规审核质效，强化对 社交平台、自媒体账号、社群运营、公开言论等重心规模的料理，幸免误导。坚捏以投资者利益为 中枢，捏续强化投资者适合性料理，优化公募基金家具风险评价方法，提高家具评级的合感性和科 学性。捏续结合业求实践，完善客户投诉处理轨制及多元纠纷化解机制，妥善处理客户投诉纠纷， 切实加大投资者说明注解和保护力度。       （5）捏续落实法律法例、自律功令、基金合同中信息露馅关联划定，优化完善关联轨制经过， 了了各部门和信披岗亭的职责单干，强化培训与交流；加强公司级信息露馅平台设立，积极探索智                   易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 能审核系统，约束提高信息露馅监测触发、制作、审核、报送的自动化、智能化水温文合规风险控 制才调，退缩信息露馅合规风险和操立场险，作念好公司及旗下各基金信息露馅责任，确保信息露馅 果真、准确、完好意思、实时、简明和易得。       （6）全面贯彻落实反洗钱“风险为本”的责任方法，捏续矫正完善反洗钱内控轨制，建立健全客 户遵法探访责任机制，加强洗钱风险识别管控，长远开展系统设立与数据治理，稳步提高反洗钱履 职才协调责任水平。       （7）以法律法例、基金合同及公司法则轨制为依据，有盘算、有重心地对投研交易、基金销售、 运营、东说念主员表率、反洗钱、境表里子公司等责任规模开展内审搜检，同期礼聘并相助外部审计机构 开展 ISAE3402 内控鉴证、信息技能料理审计、GIPS（环球投资功绩轨范）鉴证名目，全方位扫视 公司内控机制和践诺情况，督促改进表里部搜检发现问题，进一步提高公司合规料理及内控水平。       本基金料理东说念主将一如既往地本着敦朴信用、发愤尽责的原则料理和讹诈基金资产，努力退缩和 欺压首要风险，充分保险基金份额捏有东说念主的正当权益。       本基金料理东说念主按照企业司帐准则、中国证监会关联划定、中国证券投资基金业协会关联指引和 基金合同对于估值的商定，对基金所捏有的投资品种进行估值。本基金托管东说念主根据法律法例要求履 行估值及净值运筹帷幄的复核连累。       本基金料理东说念主设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和应时矫正基金估值计策和轨范，指 导和监督通盘估值经过。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业教授，纯熟关联法律法例，具 备投资、研究、风险料理、法律合规或基金估值运作等方面的专科胜任才调。基金司理可参与估值 原则和方法的议论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的践诺。       本讲演期内，参与估值经过各方之间不存在奏凯的首要利益芜乱。       本基金料理东说念主已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务公约，由中债金融 估值中心有限公司按商定提供银行间同行市集的估值数据，由中证指数有限公司按商定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和通达受限股票的扣头率数据。       本基金本讲演期内未实施利润分派。       讲演期内，本基金未出现一语气二十个责任日基金份额捏有东说念主数目不悦二百东说念主或者基金资产净值 低于五千万元的情形。                   易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                        §5    托管东说念主讲演   本讲演期，中国设立银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格苦守了《证券投资基金法》                                            、 基金合同、托管公约和其他议论划定，不存在毁伤基金份额捏有东说念主利益的行径，完全遵法尽责地履 行了基金托管东说念主应尽的义务。   本讲演期，本基金托管东说念主按照国度议论划定、基金合同、托管公约和其他议论划定，对本基金 的基金资产净值运筹帷幄、基金用度开支等方面进行了谨慎的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金料理东说念主有毁伤基金份额捏有东说念主利益的行径。   讲演期内，本基金利润分派情况稳妥法律法例和基金合同的关联商定。   本托管东说念主复核审查了本讲演中的财务磋商、净值阐扬、利润分派情况、财务司帐讲演、投资组 合讲演等内容，保证复核内容不存在不实记录、误导性讲明或者首要遗漏。                         §6   审计讲演                                          德师报(审)字(25)第 P00346 号 易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）全体捏有东说念主：   咱们审计了易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产欠债表，2024 年度的利润表、净资产变动表以及关联财务报表附注。   咱们以为，后附的财务报表在系数首要方面按照企业司帐准则和中国证券监督料理委员会发布 的对于基金行业实务操作的议论划定编制，公允反馈了易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券 投资基金（QDII）2024 年 12 月 31 日的财务景况以及 2024 年度的运筹帷幄效果和净资产变动情况。   咱们按照中国注册司帐师审计准则的划定践诺了审计责任。审计讲演的“注册司帐师对财务报 表审计的连累”部分进一步发达了咱们在这些准则下的连累。按照中国注册司帐师职业说念德守则， 咱们孤独于易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII），并履行了职业说念德方面的 其他连累。咱们确信，咱们获取的审计笔据是充分、适合的，为发表审计看法提供了基础。                易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演   易方达基金料理有限公司（以下简称“基金料理东说念主”                         ）料理层对其他信息负责。其他信息包括易 方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）年度讲演中涵盖的信息，但不包括财务 报表和咱们的审计讲演。   咱们对财务报表发表的审计看法不涵盖其他信息，咱们也不合其他信息发表任何形式的鉴证结 论。   结合咱们对财务报表的审计，咱们的连累是阅读其他信息，在此过程中，筹商其他信息是否与 财务报表或咱们在审计过程中了解到的情况存在首要不一致或者似乎存在首要错报。   基于咱们已践诺的责任，如若咱们笃定其他信息存在首要错报，咱们应当讲演该事实。在这方 面，咱们无任何事项需要讲演。   基金料理东说念专揽理层负责按照企业司帐准则和中国证券监督料理委员会发布的对于基金行业实务 操作的议论划定编制财务报表，使其已毕公允反馈，并联想、践诺和帮忙必要的里面欺压，以使财 务报表不存在由于作弊或失误导致的首要错报。   在编制财务报表时，基金料理东说念专揽理层负责评估易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投 资基金（QDII）的捏续运筹帷幄才调，露馅与捏续运筹帷幄关联的事项（如适用），并讹诈捏续运筹帷幄假定，除 非基金料理东说念专揽理层盘算计帐易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）、绝交运 营或别无其他现实的继承。   基金料理东说念主治理层负责监督易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）的财 务讲演过程。   咱们的方位是对财务报表举座是否不存在由于作弊或失误导致的首要错报获取合理保证，并出 具包含审计看法的审计讲演。合理保证是高水平的保证，但并不可保证按照审计准则践诺的审计在 某一首要错报存在时总能发现。错报可能由于作弊或失误导致，如若合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常以为错报是首要的。   在按照审计准则践诺审计责任的过程中，咱们讹诈职业判断，并保捏职业怀疑。同期，咱们也 践诺以下责任：   (1)识别和评估由于作弊或失误导致的财务报表首要错报风险，联想和实施审计轨范以叮咛这些 风险，并获取充分、适合的审计笔据，作为发表审计看法的基础。由于作弊可能触及通同、伪造、 专诚遗漏、不实讲明或凌驾于里面欺压之上，未能发现由于作弊导致的首要错报的风险高于未能发                      易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 现由于失误导致的首要错报的风险。    (2)了解与审计关联的里面欺压，以联想适合的审计轨范，但宗旨并非对里面欺压的灵验性发表 看法。    (3)评价基金料理东说念专揽理层选用司帐计策的适合性和作出司帐揣测及关联露馅的合感性。    (4)对基金料理东说念专揽理层使用捏续运筹帷幄假定的适合性得出论断。同期，根据获取的审计笔据，就 可能导致对易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）捏续运筹帷幄才调产生首要疑 虑的事项或情况是否存在首要不笃定性得出论断。如若咱们得出论断以为存在首要不笃定性，审计 准则要求咱们在审计讲演中提请报表使用者详确财务报表中的关联露馅；如若露馅不充分，咱们应 当发表非无保寄望见。咱们的论断基于适度审计讲演日可获取的信息。然则，将来的事项或情况可 能导致易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）不可捏续运筹帷幄。    (5)评价财务报表的总体列报（包括露馅）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反馈关联交易 和事项。    咱们与基金料理东说念主治理层就盘算的审计规模、时期安排和首要审计发现等事项进行疏通，包括 疏通咱们在审计中识别出的值得关注的里面欺压残障。                      德勤华永司帐师事务所（特殊泛泛合伙）                                 中国注册司帐师                                                                           汪芳 江丽雅                                                   中国上海市延安东路 222 番外滩中心 30 楼                                §7      年度财务报表 司帐主体：易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII） 讲演截止日：2024 年 12 月 31 日                                                                         单元：东说念主民币元                                               本期末                     上年度末         资 产              附注号 资 产： 货币资金                     7.4.7.1                  68，905，716.25          13，276，471.98 结算备付金                                              7，558，530.43           1，401，901.59               易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 存出保证金                                    3，561，534.11            758，450.58 交易性金融资产        7.4.7.2              1，333，670，742.65          766，466，993.71 其中：股票投资                             1，333，670，742.65          766，466，993.71    基金投资                                             -                      -    债券投资                                             -                      -    资产支捏证券投资                                         -                      -    贵金属投资                                            -                      -    其他投资                                             -                      - 养殖金融资产         7.4.7.3                              -                      - 买入返售金融资产       7.4.7.4                              -                      - 应收计帐款                                      60，747.86                       - 应收股利                                      369，345.96             589，109.15 应收申购款                                               -                      - 递延所得税资产                                             -                      - 其他资产           7.4.7.5                              -                      - 资产统共                                1，414，126，617.26          782，492，927.01                                     本期末                     上年度末    欠债和净资产      附注号 负 债： 短期借债                                                -                      - 交易性金融欠债                                             -                      - 养殖金融欠债         7.4.7.3                              -                      - 卖出回购金融资产款                                           -                      - 应付计帐款                                   20，970，329.21                      - 应付赎回款                                               -                      - 应付料理东说念主酬报                                   540，622.61             279，914.08 应付托管费                                     108，124.50               55，982.82 应付销售服务费                                             -                      - 应付投资照料人费                                             -                      -                        易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 应交税费                                                   26，588.18                   4，077.80 应付利润                                                           -                          - 递延所得税欠债                                                        -                          - 其他欠债                     7.4.7.6                    2，624，907.03                  37，068.49 欠债算计                                               24，270，571.53                377，043.19 净资产： 实收基金                     7.4.7.7                  989，824，034.00             704，824，034.00 未分派利润                    7.4.7.8                  400，032，011.73              77，291，849.82 净资产算计                                         1，389，856，045.73               782，115，883.82 欠债和净资产统共                                      1，414，126，617.26               782，492，927.01    注：1.本基金合同成效日为 2023 年 8 月 17 日，2023 年度现实讲演期间为 2023 年 8 月 17 日至 司帐主体：易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII） 本讲演期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                              单元：东说念主民币元                                                                          上年度可比期间                                                      本期             项 目                附注号          2024 年 1 月 1 日至                                                                        金合同成效日）至 2023                                                                           年 12 月 31 日 一、营业总收入                                             218，352，896.56            42，094，985.53 其中：进款利息收入                      7.4.7.9                  307，169.91              127，301.36      债券利息收入                                                        -                      -      资产支捏证券利息收入                                                    -                      -      买入返售金融资产收入                                                    -                      -      其他利息收入                                                        -                      - 其中：股票投资收益                     7.4.7.10               34，317，447.99             5，101，686.75                     易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演       基金投资收益              7.4.7.11                  0.09               -       债券投资收益              7.4.7.12                     -               -       资产支捏证券投资收益          7.4.7.13                     -               -       贵金属投资收益                                          -               -       养殖器具收益              7.4.7.14          5，838，202.05     214，717.48       股利收益                7.4.7.15          6，682，195.36    1，118，470.82       其他投资收益                                           -               - 填列） 减：二、营业总开销                                   6，140，158.47     658，047.37 其中：卖出回购金融资产开销                                          -               - 三、利润总额（赔本总额以“-”号填 列） 减：所得税用度                                                -               - 四、净利润（净赔本以“-”号填列）                         212，212，738.09   41，436，938.16 五、其他笼统收益的税后净额                                          -               - 六、笼统收益总额                                  212，212，738.09   41，436，938.16    注：本基金合同成效日为 2023 年 8 月 17 日， 年 12 月 31 日。                        易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 司帐主体：易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII） 本讲演期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                    单元：东说念主民币元                                               本期      名目                         2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                    实收基金                   未分派利润                    净资产算计 一、上期期末净资 产 二、本期期初净资 产 三、本期增减变动 额（减少以“-”             285，000，000.00            322，740，161.91        607，740，161.91 号填列） （一）、笼统收益                                   -            212，212，738.09        212，212，738.09 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净             285，000，000.00            110，527，423.82        395，527，423.82 资 产 减 少 以 “-” 号 填列） 其中：1.基金申购 款                     -109，000，000.00            -31，541，547.59       -140，541，547.59 款 （三）、本期向基 金份额捏有东说念主分 配利润产生的净                           -                         -                      - 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 产                                         上年度可比期间      名目                 2023 年 8 月 17 日（基金合同成效日）至 2023 年 12 月 31 日                     实收基金                  未分派利润                    净资产算计 一、上期期末净资                                   -                         -                      - 产 二、本期期初净资 产 三、本期增减变动 额（减少以“-”             492，000，000.00             77，291，849.82        569，291，849.82 号填列）                       易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 （一）、笼统收益                                  -            41，436，938.16    41，436，938.16 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净            492，000，000.00            35，854，911.66   527，854，911.66 资 产 减 少 以 “-” 号 填列） 其中：1.基金申购 款                    -183，000，000.00            -1，587，729.87   -184，587，729.87 款 （三）、本期向基 金份额捏有东说念主分 配利润产生的净                          -                        -                 - 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 产     注：本基金合同成效日为 2023 年 8 月 17 日， 年 12 月 31 日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本讲演 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责东说念主签署： 基金料理东说念主负责东说念主：刘晓艳，专揽司帐责任负责东说念主：陈荣，司帐机构负责东说念主：王永铿     易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）(以下简称“本基金”)根据中国证券 监督料理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可20223117 号《对于准予易方达纳斯达克 100 交易 型灵通式指数证券投资基金（QDII）注册的批复》进行召募，由易方达基金料理有限公司依照《中 华东说念主民共和国证券投资基金法》和《易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII） 基金合同》公开召募。经向中国证监会备案，《易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基 金（QDII）基金合同》于 2023 年 8 月 17 日谨慎成效，基金合同成效日的基金份额总额为 212，824，034.00 份基金份额，其中认购资金利息折合 20，034.00 份基金份额。本基金为交易型灵通式基金，存续期限 不定。本基金的基金料理东说念主为易方达基金料理有限公司，基金托管东说念主为中国设立银行股份有限公司， 境外资产托管东说念主为说念富银行。                   易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演   本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的                                        《企业司帐准则-基本准则》、 各项具体司帐准则、         《资产料理家具关联司帐处理划定》过头他关联划定(以下合称“企业司帐准则”)、 中国证监会颁布的《证券投资基金信息露馅 XBRL 模板第 3 号》、中国证券 投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金司帐核算业务指引》、本基金合 同和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的议论划定及允许的基金行业实务操 作编制。   本财务报表以捏续运筹帷幄为基础编制。   本财务报表稳妥企业司帐准则的要求，果真、完好意思地反馈了本基金本讲演期末的财务景况以及 本讲演期间的运筹帷幄效果和净资产变动情况等议论信息。   本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业司帐准则、                            《证券投资基金司帐核算业务指引》 和其他关联划定所制定的蹙迫司帐计策和司帐揣测编制。   本基金司帐年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本基金记账本位币和编制本财务报表所采取的货币均为东说念主民币。除有迥殊说明外，均以东说念主民币 元为单元浮现。   金融器具，是指酿成一方的金融资产并酿成其他方的金融欠债或权益器具的合同。当本基金成 为金融器具合同的一方时，阐发关联的金融资产、金融欠债或权益器具。   (1) 金融资产   金融资产于启动阐发时辰类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他笼统收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决 于本基金料理金融资产的业务模式和金融资产的合同现款流量特征。本基金现无金融资产分类为以 公允价值计量且其变动计入其他笼统收益的金融资产。   债务器具   本基金捏有的债务器具是指从刊行方角度分析稳妥金融欠债界说的器具，分别采取以下两种方 式进行计量：   以摊余成本计量：                易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演   本基金料理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现款流量为方位，且以摊余成 本计量的金融资产的合同现款流量特征与基本假贷安排相一致，即在特定日历产生的现款流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金捏有的以摊余成本计量的金融资产主要 为银行进款、买入返售金融资产和其他各样应收款项等。   以公允价值计量且其变动计入当期损益：   本基金将捏有的未永诀为以摊余成本计量的债务器具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。 本基金捏有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产欠债表中以交易性金融资 产列示。   权益器具   权益器具是指从刊行方角度分析稳妥权益界说的器具。本基金将对其莫得欺压、共同欺压和重 大影响的权益器具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产欠债表中列示 为交易性金融资产。   (2) 金融欠债   金融欠债于启动阐发时辰类为以摊余成本计量的金融欠债和以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融欠债。本基金在投资东说念主申购、赎回过程中而待与投资东说念主结算的可退替代款分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债，在资产欠债表中的其他欠债科面前列示。本基金捏有 的以摊余成本计量的金融欠债包括卖出回购金融资产款和其他各样应付款项等。   (3) 养殖金融器具   本基金将捏有的养殖金融器具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产欠债表中列示为 养殖金融资产/欠债。   金融资产或金融欠债在启动阐发时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融欠债，关联交易用度计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支捏 证券起息日或前次除息日至购买日止的利息，阐发为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值 中。对于其他类别的金融资产和金融欠债，关联交易用度计入启动阐发金额。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融欠债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融欠债采取现实利率法，以摊 余成本进行后续计量。   本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础阐发损失准备。                 易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演   本基金筹商在资产欠债表日无谓付出不必要的额外成本和努力即可获取的议论夙昔事项、当前 景况以及对将来经济景况的预测等合理且有依据的信息，以发生负约的风险为权重，运筹帷幄合同应收 的现款流量与预期能收到的现款流量之间差额的现值的概率加权金额，阐发预期信用损失。   于每个资产欠债表日，本基金对于处于不同阶段的金融器具的预期信用损失分别进行计量。金 融器具自启动阐发后信用风险未显耀增多的，处于第一阶段，本基金按照将来 12 个月内的预期信用 损失算量损失准备；金融器具自启动阐发后信用风险已显耀增多但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，本基金按照该器具通盘存续期的预期信用损失算量损失准备；金融器具自启动阐发后照旧发 生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该器具通盘存续期的预期信用损失算量损失准备。   对于在资产欠债表日具有较低信用风险的金融器具，本基金假定其信用风险自启动阐发后并未 显耀增多，认定为处于第一阶段的金融器具，按照将来 12 个月内的预期信用损失算量损失准备。   本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融器具，按照其未扣除减值准备的账面余额和现实利 率运筹帷幄利息收入。对于处于第三阶段的金融器具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本 和现实利率运筹帷幄利息收入。   本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。   金融资产炫耀下列条件之一的，给以绝交阐发：(1) 收取该金融资产现款流量的合同权益绝交； (2) 该金融资产已滚动，且本基金将金融资产系数权上简直系数的风险和酬报滚动给转入方；或者(3) 该金融资产已滚动，诚然本基金既莫得滚动也莫得保留金融资产系数权上简直系数的风险和酬报， 但是废弃了对该金融资产欺压。   金融资产绝交阐发时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。   当金融欠债的当前义务沿途或部分照旧拔除时，绝交阐发该金融欠债或义务已拔除的部分。终 止阐发部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。   本基金捏有的金融器具按如下原则笃定公允价值并进行估值：   (1)存在活跃市集的金融器具按其估值日的市集交易价钱笃定公允价值；估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的首要事件的，按最近交易日的市集交易价钱笃定公允价值。有充 足笔据标明估值日或最近交易日的市集交易价钱不可果真反馈公允价值的，叮咛市集交易价钱进行 诊疗，笃定公允价值。与上述投资品种相似，但具有不同特征的，应以相似资产或欠债的公允价值 为基础，并在估值技能中筹商不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如若该 限制是针对资产捏有者的，那么在估值技能中不应将该限制作为特征筹商。此外，基金料理东说念主不应 筹商因大批捏有关联资产或欠债所产生的溢价或折价。                   易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演   (2)当金融器具不存在活跃市集，采取在当前情况下适用况且有充足可利用数据和其他信息支捏 的估值技能笃定公允价值。采取估值技能时，优先使用可不雅察输入值，唯有在无法取得关联资产或 欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情况下，才不错使用不可不雅察输入值。   (3)如经济环境发生首要变化或证券刊行东说念主发生影响金融器具价钱的首要事件，叮咛估值进行调 整并笃定公允价值。   本基金捏有的资产和承担的欠债基本为金融资产和金融欠债。当本基金(1)具有抵销已阐发金额 的法定权益且该种法定权益目前是可践诺的；且(2)交易两边准备按净额结算时，金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产欠债表中列示。   实收基金为对外刊行基金份额所召募的总金额在扣除损益平准金分担部分后的余额。对于也曾 实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日 或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及笃定的拆分或折算比例运筹帷幄认列。由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购阐发日及基金赎回阐发日认列。对于已灵通调遣业务的 基金，上述申购和赎回分别包括基金调遣所引起的转入基金的实收基金增多和转出基金的实收基金 减少。   损益平准金包括已已毕平准金和未已毕平准金。已已毕平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未分派的已已毕损益占净资产比例运筹帷幄的金额。未已毕平准金指在申 购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未已毕损益占净资产比例运筹帷幄的金额，以及 由本基金申购对价包含不错现款替代时被不错替代身分股票在未补足(或未强制退款)前酿成的公允 价值变动收益/(损失)而来的未已毕平准金。损益平准金于基金申购阐发日或基金赎回阐发日认列， 并于期末全额转入未分派利润/(累计赔本)。   股票投资在捏有期间应取得的现款股利扣除由上市公司代扣代缴的个东说念主所得税后的净额阐发为 投资收益。债券投资和资产支捏证券投资在捏有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按刊行价计 算的利率)或合同利率运筹帷幄的利息扣除在适用情况下由债券和资产支捏证券刊行企业代扣代缴的个 东说念主所得税及由基金料理东说念主交纳的增值税后的净额阐发为投资收益。基金投资在捏有期间应取得的红 利于除权日阐发为投资收益。                      易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在捏有期间的公允价值变动扣除按票面利率 (对于贴现债为按刊行价运筹帷幄的利率)或合同利率运筹帷幄的利息阐发为公允价值变动损益；于处置时，其 处置价钱与启动阐发金额之间的差额扣除关联交易用度及在适用情况下由基金料理东说念主交纳的增值税 后的净额阐发为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。    转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所笼统业务平台向中国证券金融股 份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期璧还所借证券及相应权益抵偿并支付用度 的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于本色性证券转让行径，基金保留了出借证券系数 权上简直系数的风险和酬报，故络续交阐发该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将 出借证券获取的利息和因借入东说念主未能按期璧还产生的罚息，以及出借证券发生除送股、转增股份外 其他权益事项时产生的权益抵偿收入和采取现款送还形式下产生的差价收入阐发为当期损益。    应收款项在捏有期间阐发的利息收入按现实利率法运筹帷幄，现实利率法与直线法互异较小的则按 直线法运筹帷幄。    针对基金合同商定费率和运筹帷幄方法的用度，本基金在用度涵盖期间按合同商定进行阐发。    以摊余成本计量的金融欠债在捏有期间阐发的利息开销按现实利率法运筹帷幄，现实利率法与直线 法互异较小的则按直线法运筹帷幄。    (1)本基金收益分派形式采取现款分成；    (2)每一基金份额享有同瓜分派权；    (3)基金收益评价日顽强的基金累计酬报率跳动标的指数同期累计酬报率达到 1%以上，基金管 理东说念主可进行收益分派；    (4)在稳妥议论基金分成条件的前提下，基金料理东说念主不错根据现实情况进行收益分派，具体分派 决策以公告为准。基于本基金的性质和特色，本基金收益分派无需以弥补赔本为前提，收益分派后 基金份额净值有可能低于面值；    (5)法律法例或监管机关另有划定的，从其划定。证券交易所或基金登记结算机构对收益分派另 有划定的，从其划定。    基金料理东说念主可在对基金份额捏有东说念主利益无本色不利影响的前提下，对上述原则进行修改或诊疗， 而无需召开基金份额捏有东说念主大会审议。    外币交易按交易发诞辰的即期汇率将外币金额折算为东说念主民币入账。                     易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演    外币货币性名目，于估值日采取估值日的即期汇率折算为东说念主民币，所产生的折算差额奏凯计入 汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性名目，于估值日采取估值日的即期汇率折算为东说念主民 币，与所产生的折算差额奏凯计入公允价值变动损益科目。    本基金以里面组织结构、料理要求、里面讲演轨制为依据笃定运筹帷幄分部，以运筹帷幄分部为基础确 定讲演分部并露馅分部信息。运筹帷幄分部是指本基金内同期炫耀下列条件的组成部分：(1) 该组成部分 大致在日常行径中产生收入、发生用度；(2)本基金料理东说念主大致如期评价该组成部分的运筹帷幄效果，以 决定向其建设资源、评价其功绩；(3)本基金大致取得该组成部分的财务景况、运筹帷幄效果和现款流量 等议论司帐信息。如若两个或多个运筹帷幄分部具有相似的经济特征，况且炫耀一定条件的，则合并为 一个运筹帷幄分部。    本基金目前以一个运筹帷幄分部运作，不需要进行分部讲演的露馅。    根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金笃定以下以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值时采取的估值方法过头关节假定如下：    （1）对于证券交易所上市的股票，若出现首要事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不 活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告201713 号《中国证监会对于证券投资基金估值业务的指 导看法》，根据具体情况采取《对于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的见告》提供的指数 收益法、市盈率法等估值技能进行估值。    本基金本讲演期未发生司帐计策变更。    本基金本讲演期未发生司帐揣测变更。    本基金本讲演期无司帐舛误改换。    根据财政部、国度税务总局财税2002128 号《对于灵通式证券投资基金议论税收问题的见告》、 财税20081 号《对于企业所得税多少优惠计策的见告》、财税201481 号《财政部国度税务总局证 监会对于沪港股票市集交易互联互通机制试点议论税收计策的见告》、财税201636 号《对于全面 推开营业税改征增值税试点的见告》、财税201646 号《对于进一步明确全面推开营改增试点金融                 易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 业议论计策的见告》、财税201670 号《对于金融机构同行交易等增值税计策的补充见告》、财税 2016127 号《财政部国度税务总局证监会对于深港股票市集交易互联互通机制试点议论税收计策的 见告》、财税2016140 号《对于明确金融 房地产开荒 说明注解赞助服务等增值税计策的见告》、财税 20172 号《对于资管家具增值税计策议论问题的补充见告》、财税201756 号《对于资管家具增值 税议论问题的见告》、财税201790 号《对于租入固定资产进项税额抵扣等增值税计策的见告》及 其他关联境表里财税法例和实务操作，主要税项列示如下：   (1)资管家具运营过程中发生的增值税应税行径，以资管家具料理东说念主为增值税征税东说念主。资管家具 料理东说念主运营资管家具过程中发生的增值税应税行径，暂适用浅易计税方法，按照 3%的征收率交纳增 值税。对资管家具在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行径，未交纳增值税的，不再 交纳；已交纳增值税的，已征税额从资管家具料理东说念主以后月份的增值税应征税额中抵减。   对质券投资基金料理东说念主讹诈基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债 以及金融同行交易利息收入亦免征增值税。资管家具料理东说念主运营资管家具提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管家具料理东说念主运营资管家具转让 2017 年 一个交易日的基金份额净值、非货品期货结算价钱作为买入价运筹帷幄销售额。   (2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其触及的境外所得税税收计策，按照关联国度或地区 税收法律和法例践诺，在境内暂不征收企业所得税。   (3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其触及的境外所得税税收计策，按照关联国度或地区 税收法律和法例践诺，在境内暂不征收个东说念主所得税和企业所得税。   对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登 记结算有限连累公司(以下简称“中国结算”)冷漠央求，由中国结算向 H 股公司提供内地个东说念主投资者 名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个东说念主所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个东说念主所得税。   (4)基金通过沪港通/深港通买卖、秉承、赠与联交所上市股票，按照香港迥殊行政区现行税法例 定交纳印花税。   (5)本基金的城市帮忙设立税、说明注解费附加和地方说明注解附加等税费按照现实交纳增值税额的适用 比例运筹帷幄交纳。                                                单元：东说念主民币元                       易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                                     本期末                               上年度末          名目 活期进款                                      68，905，716.25                     13，276，471.98 便是：本金                                     68，893，469.28                     13，251，774.58       加：应计利息                                     12，246.97                      24，697.40 如期进款                                                     -                              - 便是：本金                                                    -                              -       加：应计利息                                             -                              - 其中：进款期限 1 个月以内                                           -                              -       进款期限 1-3 个月                                        -                              -       进款期限 3 个月以上                                        -                              - 其他进款                                                     -                              - 便是：本金                                                    -                              -       加：应计利息                                             -                              - 算计                                        68，905，716.25                     13，276，471.98                                                                           单元：东说念主民币元                                                  本期末       名目                                    2024 年 12 月 31 日                      成本              应计利息                公允价值             公允价值变动 股票                                                -    1，333，670，742.65     209，419，965.52 贵金属投资-金交所黄                               -                   -                   -                     - 金合约         交易所市                               -                   -                   -                     -         场 债券      银行间市                               -                   -                   -                     -         场         算计                    -                   -                   -                     - 资产支捏证券                        -                   -                   -                     - 基金                            -                   -                   -                     - 其他                            -                   -                   -                     -                      易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 算计                                             -    1，333，670，742.65    209，419，965.52                                                    上年度末       名目                                  2023 年 12 月 31 日                     成本             应计利息               公允价值             公允价值变动 股票             728，133，445.42                  -     766，466，993.71         38，333，548.29 贵金属投资-金交所黄                             -                  -                   -                    - 金合约        交易所市                             -                  -                   -                    -        场 债券     银行间市                             -                  -                   -                    -        场        算计                   -                  -                   -                    - 资产支捏证券                      -                  -                   -                    - 基金                          -                  -                   -                    - 其他                          -                  -                   -                    - 算计             728，133，445.42                  -     766，466，993.71         38，333，548.29   注：“股票”包括泛泛股、存托凭证和优先股等。                                                                        单元：东说念主民币元                                                    本期末       名目                      合同/口头                           公允价值                                                                                   备注                          金额                    资产                欠债 利率养殖器具                              -                  -                -     - 货币养殖器具                              -                  -                -     - 权益养殖器具                 56，080，755.60                   -                -     -       NQH5             56，080，755.60                   -                -     - 其他养殖器具                              -                  -                -     -       算计               56，080，755.60                   -                -     -                    易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                                                上年度末        名目                        合同/口头                       公允价值                                                                             备注                         金额                  资产                欠债 利率养殖器具                             -                 -              -   - 货币养殖器具                             -                 -              -   - 权益养殖器具                 11，994，654.07                 -              -   -       NQH4             11，994，654.07                 -              -   - 其他养殖器具                             -                 -              -   -        算计              11，994，654.07                 -              -   -                                                                    单元：东说念主民币元       代码           称呼          捏仓量(买/卖)            合约市值            公允价值变动                 NASDAQ       NQH5     100 E-MINI                     18   54，930，446.14    -1，150，309.46                  Mar25 算计                 -                   -                 -          -1，150，309.46 减：可抵销期货暂收款         -                   -                 -          -1，150，309.46 净额                 -                   -                 -                   -   注：1. 养殖金融资产项下的权益养殖器具为股指期货投资，净额为 0。在当日无欠债结算轨制 下，结算准备金已包括所捏股指期货合约产生的捏仓损益，则养殖金融资产项下的股指期货投资与 关联的期货暂收款(结算所得的捏仓损益)之间按抵销后的净额为 0。   本基金本讲演期末及上年度末无买入返售金融资产。   本基金本讲演期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。   本基金本讲演期末及上年度末无其他资产。                                                                    单元：东说念主民币元                 易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                           本期末                               上年度末         名目 应付券商交易单元保证金                                    -                                - 应付赎回费                                          -                                - 应付证券出借负约金                                      -                                - 应付交易用度                                         -                                - 其中：交易所市集                                       -                                -       银行间市集                                    -                                - 应付利息                                           -                                - 预提用度                                 180，000.00                       37，068.49 应付替代款                               2，444，907.03                                -         算计                          2，624，907.03                      37，068.49                                                             金额单元：东说念主民币元                                                本期         名目                   2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                      基金份额（份）                                账面金额 上年度末                         704，824，034.00                      704，824，034.00 本期申购                         394，000，000.00                      394，000，000.00 本期赎回（以“-”号填列）               -109，000，000.00                     -109，000，000.00 本期末                          989，824，034.00                      989，824，034.00                                                                单元：东说念主民币元         名目        已已毕部分                  未已毕部分              未分派利润算计 上年度末                28，581，816.71          48，710，033.11        77，291，849.82 本期期初                28，581，816.71          48，710，033.11        77，291，849.82 本期利润                42，339，210.60         169，873，527.49       212，212，738.09 本期基金份额交易产生的 变动数 其中：基金申购款            24，882，768.00         117，186，203.41       142，068，971.41       基金赎回款         -5，826，364.59          -25，715，183.00      -31，541，547.59                   易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 本期已分派利润                             -                     -                    - 本期末                     89，977，430.72        310，054，581.01      400，032，011.73                                                                  单元：东说念主民币元                                                               上年度可比期间                                 本期         名目         2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月                                                       成效日）至 2023 年 12 月 31                                                                  日 活期进款利息收入                                 176，458.31                    77，123.34 如期进款利息收入                                          -                            - 其他进款利息收入                                          -                            - 结算备付金利息收入                                130，711.60                    50，178.02 其他                                                -                            - 算计                                       307，169.91                   127，301.36                                                                  单元：东说念主民币元                                                                上年度可比期间                                       本期              名目             2024 年 1 月 1 日至 2024 年        2023 年 8 月 17 日（基金合 股票投资收益——买卖股票差价收入                          34，317，447.99               5，101，686.75 股票投资收益——赎回差价收入                                        -                            - 股票投资收益——申购差价收入                                        -                            - 股票投资收益——证券出借差价收入                                      -                            - 算计                                        34，317，447.99               5，101，686.75                                                                  单元：东说念主民币元                                                           上年度可比期间                                      本期           名目              2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 8 月 17 日（基金合同                                    月 31 日            成效日）至 2023 年 12 月 31                                                                 日 卖出股票成交总额                                 168，094，065.34              199，282，427.31 减：卖出股票成本总额                               133，729，003.14              194，121，916.34                   易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 减：交易用度                                    47，614.21                58，824.22 买卖股票差价收入                               34，317，447.99             5，101，686.75                                                              单元：东说念主民币元                                 本期                       上年度可比期间           名目          2024 年 1 月 1 日至 2024 年       2023 年 8 月 17 日（基金合同生 卖出/赎回基金成交总额                              134.80                             - 减：卖出/赎回基金成本总额                            134.63                             - 减：买卖基金差价收入应交纳增值税 额                                           0.01                            - 减：交易用度                                      0.07                            - 基金投资收益                                      0.09                            -    本基金本讲演期及上年度可比期间无债券投资收益。    本基金本讲演期及上年度可比期间无资产支捏证券投资收益。                                                              单元：东说念主民币元                                                         上年度可比期间                            本期        名目                                         2023年8月17日（基金合同成效日）                                                        至2023年12月31日 期货投资收益                            5，838，202.05                    214，717.48                                                              单元：东说念主民币元                             本期                           上年度可比期间         名目         2024年1月1日至2024年12月31日           2023年8月17日（基金合同成效                                                        日）至2023年12月31日 股票投资产生的股利收益                       6，682，195.36                  1，118，470.82 其中：证券出借权益抵偿收入                                 -                             -                     易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 基金投资产生的股利收益                                    -                           - 算计                                  6，682，195.36                1，118，470.82                                                              单元：东说念主民币元                               本期                        上年度可比期间        名目称呼          2024年1月1日至2024年12月31日          2023年8月17日（基金合同成效                                                       日）至2023年12月31日 ——股票投资                            171，086，417.23               38，333，548.29 ——债券投资                                         -                           - ——资产支捏证券投资                                     -                           - ——基金投资                                         -                           - ——贵金属投资                                        -                           - ——其他                                           -                           - ——权证投资                                         -                           - ——期货投资                             -1，212，889.74                  62，580.28 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税                                      -                           - 算计                                169，873，527.49               38，396，128.57                                                              单元：东说念主民币元                              本期                         上年度可比期间          名目         2024年1月1日至2024年12月31日          2023年8月17日（基金合同成效日）                                                        至2023年12月31日 基金赎回费收入                                        -                               - 替代损益收入                              5，495，105.32                 2，930，148.30 其他                                             -                      983.15 算计                                  5，495，105.32                 2，931，131.45    注：替代损益收入是指投资者采取不错现款替代或退补现款替代形式申购(赎回)本基金时，补入                     易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 (卖出)被替代身分证券的现实买入成本(现实卖出金额)与申购(赎回)阐发日估值的差额或强制退款的 被替代身分证券在强制退款运筹帷幄日与申购(赎回)阐发日估值的差额。    本基金本讲演期及上年度可比期间无信用减值损失。                                                                 单元：东说念主民币元                                 本期                       上年度可比期间         名目              2024年1月1日至2024年12月31         2023年8月17日（基金合同成效日）                                  日                       至2023年12月31日 审计用度                                   40，000.00                    30，000.00 信息露馅费                                 120，000.00                            - 证券出借负约金                                          -                          - 银行汇划费                                       330.00                      75.00 其他                                    170，000.00                    69，968.49 算计                                    330，330.00                   100，043.49    适度资产欠债表日，本基金无谓作露馅的或有事项。    适度本司帐报表批准报出日，本基金无谓作露馅的资产欠债表日后事项。                 关联方称呼                                 与本基金的关系 易方达基金料理有限公司                                            基金料理东说念主 中国设立银行股份有限公司                                           基金托管东说念主 说念富银行                                                   境外托管东说念主 广发证券股份有限公司                                  基金料理东说念主鼓吹、申购赎回代办证券公司 广东粤财信赖有限公司                                            基金料理东说念主鼓吹 广东省广晟控股集团有限公司                                         基金料理东说念主鼓吹 广州市广永国有资产运筹帷幄有限公司                                       基金料理东说念主鼓吹 盈峰集团有限公司                                              基金料理东说念主鼓吹 珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙）                                     基金料理东说念主鼓吹 珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙）                                     基金料理东说念主鼓吹 珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙）                                     基金料理东说念主鼓吹 珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙）                                     基金料理东说念主鼓吹                     易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙）                                 基金料理东说念主鼓吹 珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙）                                 基金料理东说念主鼓吹 易方达资产料理有限公司                                     基金料理东说念主的子公司 易方达私募基金料理有限公司                                   基金料理东说念主的子公司 易方达国际控股有限公司                                     基金料理东说念主的子公司 易方达资产料理（香港）有限公司                            基金料理东说念主子公司欺压的公司 易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基                                             该基金是本基金的连合基金 金连合基金（LOF）    注：以下关联交易均在泛泛业务规模内按一般交易条件签订。    本基金本讲演期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。    本基金本讲演期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。    本基金本讲演期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。    本基金本讲演期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。    本基金本讲演期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。                                                             单元：东说念主民币元                                     本期                   上年度可比期间             名目                                    月31日                成效日）至2023年12月31                                                              日 当期发生的基金应支付的料理费                          4，823，985.11             464，356.24 其中：应支付销售机构的客户帮忙费                          96，782.42                5，073.85 应支付基金料理东说念主的净料理费                           4，727，202.69             459，282.39    注：本基金的料理费按前一日基金资产净值的 0.50%年费率计提。料理费的运筹帷幄方法如下：                     易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演    H＝E×0.50%÷当年天数    H 为逐日应计提的基金料理费    E 为前一日的基金资产净值    基金料理费逐日计提，按月支付。由基金托管东说念主根据与基金料理东说念主查对一致的财务数据，自动 在月初 5 个责任日内、按照指定的账户旅途进行资金支付，基金料理东说念主无需再出具资金划拨指示。 若遇法定节沐日、休息日等，支付日历顺延。用度自动扣划后，基金料理东说念主应进行查对，如发现数 据不符，实时议论基金托管东说念主协商责罚。                                                             单元：东说念主民币元                                     本期                   上年度可比期间             名目                                 年 12 月 31 日           同成效日）至 2023 年 12                                                             月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费                           964，796.95               92，871.30    注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%年费率计提。托管费的运筹帷幄方法如下：    H＝E×0.10%÷当年天数    H 为逐日应计提的基金托管费    E 为前一日的基金资产净值    基金托管费逐日计提，按月支付。由基金托管东说念主根据与基金料理东说念主查对一致的财务数据，自动 在月初 5 个责任日内、按照指定的账户旅途进行资金支付，基金料理东说念主无需再出具资金划拨指示。 若遇法定节沐日、休息日等，支付日历顺延。用度自动扣划后，基金料理东说念主应进行查对，如发现数 据不符，实时议论基金托管东说念主协商责罚。    本基金本讲演期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同行市集债券（含回购）交易。    本基金本讲演期及上年度可比期间未发生与关联方通过商定申诉形式进行的适用固如期限费率 的证券出借业务。    本基金本讲演期及上年度可比期间未发生与关联方通过商定申诉形式进行的适用市集化期限费                     易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 率的证券出借业务。   本讲演期内和上年度可比期间基金料理东说念主未讹诈固有资金投本钱基金。                                                                           份额单元：份                本期末 2024 年 12 月 31 日                    上年度末 2023 年 12 月 31 日                                捏有的基金份额                                  捏有的基金份额   关联方称呼              捏有的基金份额           占基金总份额的            捏有的基金份额               占基金总份额的                                     比例                                    比例 易方达纳斯达克 式指数证券投资       603，481，251.00         60.9685%          655，766，200.00      93.0397% 基金连合基金 （LOF） 广发证券股份有 限公司   注：除基金料理东说念主之外的其他关联方投本钱基金关联的用度按基金合同等关联法律文献议论规 定支付。                                                                         单元：东说念主民币元                                    本期                           上年度可比期间      关联方称呼                                                              日）至2023年12月31日                      期末余额           当期利息收入                期末余额          当期利息收入 说念富银行-活期进款           2，071，600.93           36，811.43     1，323，185.12      54，957.55 中国设立银行-活期进款        66，834，115.32          139，646.88                       22，165.79   注：本基金的上述银行进款由基金托管东说念主中国设立银行股份有限公司和说念富银行看守，按银行 同行利率或商定利率计息。   本基金本讲演期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。                    易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演   无。   本基金本讲演期内未发生利润分派。   本基金无因认购新发/增发证券而于期末捏有的通达受限证券。   本基金本讲演期末未捏有暂时停牌等通达受限股票。   适度本讲演期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市集债券正回购交易酿成的卖出回购 证券款余额为 0，无典质债券。   适度本讲演期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易酿成的卖出回购 证券款余额为 0，无典质债券。   本基金本讲演期末无参与转融通证券出借业务的证券。   本基金料理东说念主按照“从上至下与从下到上相结合，全面料理、专科单干”的想路，将风险欺压嵌 入到全公司的组织架构中，对风险实行多脉络、多角度、全方位的料理。从投资决策的脉络看，投 资决策委员会、投资总监、基金投资部门总司理和基金司理对投资行径及关联风险进行料理、监控， 并根据其不同权限实施风险欺压；从岗亭职能的单干上看，基金司理、监察合规料理部门、汇集交 易部门、核算部以及投资风险料理部从不同角度、不同轨范对投资的全过程实行风险监控和料理； 从投良友理的经过看，照旧酿成了一套联结“预先的风险定位、事中的风险料理和过后的风险评估” 的健全的风险监控体系。   本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于搀杂型基金、债券型基金与货币市集基金。 本基金为指数型基金，主要采取完全复制法追踪标的指数的阐扬，具有与标的指数相似的风险收益 特征。此外，本基金主要投资于好意思国证券市集，除了需要承担市集波动风险等一般投资风险之外，                       易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 还面对汇率风险以及境外市集的风险。本基金的基金料理东说念主从事风险料理的主要方位是争取将以上 风险欺压在戒指的规模之内，使本基金在风险和收益之间取得最好的均衡，以已毕“风险和收益相匹 配”的风险收益方位。    信用风险是指包括债券刊行东说念主出现拒却支付利息或到期时拒却支付本息的负约风险，或由于债 券刊行东说念主信用质地裁汰导致债券价钱着落的风险，及因交易敌手负约而产生的交割风险。本基金在 境内交易所进行的证券交易交收和款项计帐敌手为中国证券登记结算有限连累公司，在银行间同行 市集主要通过交易敌手库轨制退缩交易敌手风险；在境酬酢易所进行的交易均通过有经验的经纪商 进行证券交收和款项计帐，在场酬酢易市集进行交易前均对交易敌手进行信用评估并对质券交割方 式进行限制以欺压相应的信用风险。    于 2024 年 12 月 31 日，本基金捏有的除国债、央行单据和计策性金融债除外的债券占基金资产 净值的比例为 0.00%(2023 年 12 月 31 日：0.00%)。                                                        单元：东说念主民币元                               本期末                    上年度末        短期信用评级  A-1                                        0.00                 0.00  A-1 以下                                     0.00                 0.00  未评级                                        0.00                 0.00  算计                                         0.00                 0.00    注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 业刊行的债券。                                                        单元：东说念主民币元                              本期末                     上年度末        短期信用评级  A-1                                        0.00                 0.00  A-1 以下                                     0.00                 0.00                   易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演  未评级                                  0.00                 0.00  算计                                   0.00                 0.00                                                  单元：东说念主民币元                          本期末                    上年度末        短期信用评级  A-1                                  0.00                 0.00  A-1 以下                               0.00                 0.00  未评级                                  0.00                 0.00  算计                                   0.00                 0.00                                                  单元：东说念主民币元                         本期末                    上年度末        弥远信用评级  AAA                                  0.00                 0.00  AAA 以下                               0.00                 0.00  未评级                                  0.00                 0.00  算计                                   0.00                 0.00   注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 刊行的债券。                                                  单元：东说念主民币元                         本期末                    上年度末        弥远信用评级  AAA                                  0.00                 0.00  AAA 以下                               0.00                 0.00  未评级                                  0.00                 0.00  算计                                   0.00                 0.00                  易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                                                 单元：东说念主民币元                        本期末                    上年度末        弥远信用评级  AAA                                 0.00                 0.00  AAA 以下                              0.00                 0.00  未评级                                 0.00                 0.00  算计                                  0.00                 0.00   流动性风险是指包括因市集交易量不及，导致基金料理东说念主不不错合理价钱实时进行证券交易的 风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的负约风险。本基金采取踱步投资、欺压通达受限 证券比例等形式退缩流动性风险，同期公司照旧建立全遮蔽、多维度以压力测试为中枢的灵通式基 金流动性风险监测与预警轨制，投资风险料理部孤独于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。   针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金料理东说念主对本基金的申购赎回情况进行严实监控 并预测流动性需求，保捏基金投资组合中的可用现款头寸与之相匹配。本基金的基金料理东说念主在基金 合同中联想了大批赎回条件，商定在迥殊情况下赎回央求的处理形式，欺压因灵通申购赎回模式带 来的流动性风险，灵验保险基金捏有东说念主利益。于 2024 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额(计 息但该利息金额不首要)除外，本基金承担的其他金融欠债的合约商定到期日均为一年以内且不计息， 可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现款流量。   本基金的基金料理东说念主在基金运作过程中按照《公开召募证券投资基金运作料理办法》《公开募 集灵通式证券投资基金流动性风险料理划定》等法例的要求对本基金组结伙产的流动性风险进行管 理，通过孤独的风险料理部门对本基金组合的流动性磋商进行捏续的监测和分析。   同期，本基金的基金料理东说念主通过合理踱步逆回购交易的到期日与交易敌手的汇集度；按照穿透 原则对交易敌手的财务景况、偿付才调及杠杆水对等进行必要的遵法探访与严格的准入料理，以及 对不同的交易敌手实施交易额度料理并进行动态诊疗等要领严格料理本基金从事逆回购交易的流动 性风险和交易敌手风险。此外，本基金的基金料理东说念主建立了逆回购交易质押品料理轨制：根据质押 品的天资笃定质押率水平；捏续监测质押品的风险景况与价值变动以确保质押品按公允价值运筹帷幄足 额；并在与私募类证券资管家具及中国证监会认定的其他主体为交易敌手开展逆回购交易时，可接 受质押品的天资要求与基金合同商定的投资规模保捏一致。   本基金的投资规模为具有细密流动性的金融器具，所捏大部分证券在流动性细密的证券交易所                             易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演  或者银行间同行市集交易，除本讲演期末本基金捏有的通达受限证券章节中所列示券种通达暂时受  限制不可解放转让外，其余均能实时变现。评估末端露出组合高流动性资产比重较高，组合变现比  例才调较好。      市集风险是指因受多样因素影响而引起的基金所捏证券过头养殖品市集价钱不利波动，使基金  资产面对损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价钱风险。本基金可投资境外市集，影响金  融市集波动的因素比拟复杂，包括经济发展、计策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波  动等。此外，境外证券市集的逐日证券交易价钱无涨跌幅限制或涨跌幅空间大于国内市集，这一因  素可能会带来市集的急剧着落，从而导致投资风险增多。      利率风险是指基金的财务景况和现款流量受市集利率变动而发生波动的风险。投良友理东说念主通过  久期、凸度、VAR 等方法评估组合面对的利率风险敞口，并通过诊疗投资组合的久期等方法对上述  利率风险进行料理。                                                                        单元：东说念主民币元      本期末       日 资产    货币资金          68，905，716.25             -             -                - 68，905，716.25   结算备付金            7，558，530.43            -             -                - 7，558，530.43   存出保证金            3，561，534.11            -             -                - 3，561，534.11 交易性金融资产                       -            -             - 1，333，670，742.65  养殖金融资产                       -            -             -                -                - 买入返售金融资                               -            -             -                -                -    产   应收计帐款                       -            -             -       60，747.86        60，747.86    应收股利                       -            -             -      369，345.96       369，345.96   应收申购款                       -            -             -                -                - 递延所得税资产                       -            -             -                -                -    其他资产                       -            -             -                -                - 资产统共             80，025，780.79             -             - 1，334，100，836.47 1，414，126，617.                            易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 欠债    短期借债                      -            -             -                -                - 交易性金融欠债                      -            -             -                -                -  养殖金融欠债                      -            -             -                -                - 卖出回购金融资                              -            -             -                -                -   产款   应付计帐款                      -            -             -    20，970，329.21 20，970，329.21   应付赎回款                      -            -             -                -                - 应付料理东说念主酬报                      -            -             -      540，622.61      540，622.61   应付托管费                      -            -             -      108，124.50      108，124.50 应付销售服务费                      -            -             -                -                - 应付投资照料人费                      -            -             -                -                -    应交税费                      -            -             -        26，588.18      26，588.18    应付利润                      -            -             -                -                - 递延所得税欠债                      -            -             -                -                -    其他欠债                      -            -             -     2，624，907.03 2，624，907.03 欠债统共                         -            -             -    24，270，571.53 24，270，571. 利率敏锐度缺口          80，025，780.79            -             - 1，309，830，264.94 1，389，856，045.    上年度末      日 资产    货币资金          13，276，471.98            -             -                - 13，276，471.98   结算备付金           1，401，901.59            -             -                - 1，401，901.59   存出保证金            758，450.58             -             -                -     758，450.58 交易性金融资产                      -            -             -   766，466，993.71  养殖金融资产                      -            -             -                -                - 买入返售金融资                              -            -             -                -                -    产   应收计帐款                      -            -             -                -                -    应收股利                      -            -             -      589，109.15      589，109.15   应收申购款                      -            -             -                -                - 递延所得税资产                      -            -             -                -                -    其他资产                      -            -             -                -                - 资产统共             15，436，824.15            -             -   767，056，102.86 782，492，927.0                         易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 欠债  短期借债                     -                -             -        -                       - 交易性金融欠债                   -                -             -        -                       - 养殖金融欠债                    -                -             -        -                       - 卖出回购金融资                           -                -             -        -                       -   产款  应付计帐款                    -                -             -        -                       -  应付赎回款                    -                -             -        -                       - 应付料理东说念主酬报                   -                -             -   279，914.08         279，914.08  应付托管费                    -                -             -    55，982.82          55，982.82 应付销售服务费                   -                -             -        -                       - 应付投资照料人费                   -                -             -        -                       -  应交税费                     -                -             -    4，077.80             4，077.80  应付利润                     -                -             -        -                       - 递延所得税欠债                   -                -             -        -                       -  其他欠债                     -                -             -    37，068.49          37，068.49 欠债统共                      -                -             -      377，043.19      377，043.19 利率敏锐度缺口       15，436，824.15                                                   782，115，883.8                                            -             -   766，679，059.67      注：各期限分类的轨范为按金融资产或金融欠债的再行订价日或到期日孰早者进行分类。      本期末本基金未捏有交易性债券投资（不包括可转债），因此市集利率的变动对于本基金资产 净值无首要影响。      本基金投资于国外市集，国外市集金融品种除外币计价，如若所投资市集的货币相对于东说念主民币 贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对东说念主民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。                                                                           单元：东说念主民币元                                                  本期末        名目                      好意思元                 港币             其他币种                                                                               算计                   折合东说念主民币              折合东说念主民币             折合东说念主民币  除外币计价的资产  货币资金             23，242，696.45                  -                    -   23，242，696.45                    易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 结算备付金          7，558，530.43                   -             -     7，558，530.43 存出保证金          3，561，534.11                   -             -     3，561，534.11 交易性金融资产    1，333，670，742.65                   -             - 养殖金融资产                    -                   -             -                 - 应收计帐款                     -                   -             -                 - 应收股利            369，345.96                    -             -       369，345.96 应收申购款                     -                   -             -                 - 其他资产                      -                   -             -                 - 资产算计       1，368，402，849.60                   -             - 除外币计价的欠债 应付计帐款        20，970，329.21                    -             -    20，970，329.21 应付赎回款                     -                   -             -                 - 其他欠债                      -                   -             -                 - 欠债算计         20，970，329.21                    -             -    20，970，329.21 资产欠债表外汇风                                                        1，347，432，520.3 险敞口净额                                                                        9                                              上年度末    名目                 好意思元                  港币              其他币种                                                                     算计              折合东说念主民币               折合东说念主民币              折合东说念主民币 除外币计价的资产 货币资金           1，464，902.44                   -             -     1，464，902.44 结算备付金          1，401，507.04                   -             -     1，401，507.04 存出保证金           758，450.58                    -             -       758，450.58 交易性金融资产     766，466，993.71                    -             -   766，466，993.71 养殖金融资产                    -                   -             -                 - 应收计帐款                     -                   -             -                 - 应收股利            589，109.15                    -             -       589，109.15 应收申购款                     -                   -             -                 - 其他资产                      -                   -             -                 - 资产算计        770，680，962.92                    -             -   770，680，962.92 除外币计价的欠债 应付计帐款                     -                   -             -                 - 应付赎回款                     -                   -             -                 - 其他欠债                      -                   -             -                 -                      易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 欠债算计                        -                   -                   -                  - 资产欠债表外汇风 险敞口净额 假定     除汇率外其他因素保捏不变                                                对资产欠债表日基金资产净值的                                                 影响金额（单元：东说念主民币元）             关联风险变量的变动                                                本期末                      上年度末  分析                                      2024 年 12 月 31 日         2023 年 12 月 31 日        假定东说念主民币对一揽子货币平均增值                                                -67，371，626.02           -38，534，048.15        假定东说念主民币对一揽子货币平均贬值   其他价钱风险是指基金所捏金融器具的公允价值或将来现款流量因除市集利率和外汇汇率除外 的市集价钱因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同行市集交易 的股票和债券，所面对的其他价钱风险泉源于单个证券刊行主体自己运筹帷幄情况或特殊事项的影响， 也可能泉源于证券市集举座波动的影响。本基金的基金料理东说念主采取 Barra 风险料理系统，通过轨范 差、追踪谬误、beta 值、VAR 等磋商，监控投资组合面对的市集价钱波动风险。                                                                     金额单元：东说念主民币元                                      本期末                            上年度末                                                占基金                            占基金          名目                                                资产净                            资产净                             公允价值                            公允价值                                                值比例                            值比例                                                （%）                            （%） 交易性金融资产－股票投资              1，333，670，742.65          95.96   766，466，993.71         98.00 交易性金融资产－基金投资                              -             -                 -            - 交易性金融资产－贵金属投资                             -             -                 -            - 养殖金融资产－权证投资                               -             -                 -            -                      易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 其他                                      -              -                  -          -          算计              1，333，670，742.65        95.96       766，466，993.71      98.00 假定                   除功绩比拟基准除外的其他市集变量保捏不变                                         对资产欠债表日基金资产净值的                                          影响金额（单元：东说念主民币元）          关联风险变量的变动                本期末                             上年度末   分析    公允价值计量末端所属的脉络，由对公允价值计量举座而言具有蹙迫兴味的输入值所属的最低 脉络决定：    第一脉络：相似资产或欠债在活跃市集上未经诊疗的报价。    第二脉络：除第一脉络输入值外关联资产或欠债奏凯或辗转可不雅察的输入值。    第三脉络：关联资产或欠债的不可不雅察输入值。                                                                         单元：东说念主民币元                                本期末                                上年度末 公允价值计量末端所属的脉络 第一脉络                              1，333，670，742.65                      766，466，993.71 第二脉络                                               -                                 - 第三脉络                                               -                                 -            算计             1，333，670，742.65                              766，466，993.71    本基金以导致各脉络之间调遣的事项发诞辰为阐发各脉络之间调遣的时点。    对于证券交易所上市的股票和债券，若出现首要事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不 活跃)、或属于非公开荒行等情况，本基金不会于停牌日死党易规回生跃日历间、交易不活跃期间及 限售期间将关联股票和债券的公允价值列入第一脉络；并根据估值诊疗中采取的不可不雅察输入值对 于公允价值的影响进程，笃定关联以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融器具的公允价值应 属第二脉络如故第三脉络。                    易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演   本基金本讲演期末未捏有非捏续的以公允价值计量的金融器具。   不以公允价值计量的金融资产和负借主要包括银行进款、买入返售金融资产、其他各样应收款 项、卖出回购金融资产款和其他各样应付款项，其账面价值与公允价值收支很小。   适度资产欠债表日本基金无需要说明的其他蹙迫事项。                         §8   投资组合讲演                                                           金额单元：东说念主民币元                                                           占基金总资产的比   序号              名目                    金额                                                             例（%）        其中：泛泛股                          1，318，380，539.90            93.23             存托凭证                         15，290，202.75              1.08             优先股                                       -                -             房地产信赖凭证                                   -                -        其中：债券                                          -                -             资产支捏证券                                    -                -        其中：远期                                          -                -             期货                                        -                -             期权                                        -                -             权证                                        -                -        其中：买断式回购的买入返售金融        资产                                             -                -                             易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                                                                               金额单元：东说念主民币元      国度（地区）                    公允价值                             占基金资产净值比例（％） 好意思国                                    1，333，670，742.65                                       95.96 算计                                    1，333，670，742.65                                       95.96      注：1.国度（地区）类别根据其所在的证券交易所笃定。                                                                               金额单元：东说念主民币元                  行业类别                         公允价值                       占基金资产净值比例（％） 能源                                                        7，503，507.90                         0.54 材料                                                       16，913，768.95                         1.22 工业                                                       61，546，694.42                         4.43 非必需破费品                                               196，205，852.55                           14.12 必需破费品                                                    73，101，202.64                         5.26 保健                                                       66，361，427.08                         4.77 金融                                                        7，259，899.78                         0.52 信息技能                                                 684，150，591.07                           49.22 电信服务                                                 201，534，384.01                           14.50 公用事迹                                                     16，603，179.90                         1.19 房地产                                                       2，490，234.35                         0.18 算计                                                 1，333，670，742.65                           95.96      注：以上分类采取环球行业分类轨范（GICS）。                                                                               金额单元：东说念主民币元                                                                                           占基金资       公司称呼 公司称呼                     所在证 所属国度 序号                        证券代码                           数目（股）               公允价值         产净值比           (英文)    (中语)              券市集       (地区)                                                                                           例（％）                                     纳斯达                                     克证券                           易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                                   交易所                                   纳斯达      NVIDIA       Corp                                   交易所                                   纳斯达      Microsoft       Corp                                   交易所                                   纳斯达      Amazon.c 亚马逊公       om Inc   司                                   交易所                                  纳斯达                         GOOGL US 克证券        好意思国   28，031     38，143，579.05   2.74      Alphabet                    交易所        Inc                        纳斯达                         GOOG US   克证券       好意思国   26，549     36，344，489.73   2.61                                   交易所                                   纳斯达      Broadcom 博通股份         Inc   有限公司                                   交易所                                   纳斯达                特斯拉公                 司                                   交易所        Meta                       纳斯达         Inc                       交易所       Costco                      纳斯达        Corp                       交易所                                   纳斯达       Netflix        Inc                                   交易所                                   纳斯达      T-Mobile       US Inc                                   交易所       Cisco                       纳斯达        Inc                        交易所                                   纳斯达      PepsiCo        Inc                                   交易所                                   纳斯达       Linde       PLC                                   交易所                           易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演        Micro 半导体公                 克证券       Devices 司                   交易所         Inc                                   纳斯达                                   交易所      Intuitive                    纳斯达                直观外科                手术公司         Inc                       交易所                                   纳斯达                                   交易所        Texas                      纳斯达        ts Inc                     交易所                                   纳斯达      QUALCO       MM Inc                                   交易所       Palantir                    纳斯达        ies Inc                    交易所      Booking                      纳斯达        Inc                        交易所      Honeywel                                   纳斯达           l      Internatio                                   交易所       nal Inc                            纳斯达      Comcast 康卡斯特       Corp    公司                            交易所                                   纳斯达       Amgen        Inc                                   交易所      Applied                      纳斯达        Inc                        交易所      Palo Alto                    纳斯达         Inc                       交易所      Automatic                                   纳斯达        Data      Processin                                   交易所        g Inc                           易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演       Gilead                      纳斯达               祯祥德科                学        Inc                        交易所       Analog                      纳斯达               亚德诺半                导体         Inc                       交易所        Vertex                     纳斯达      uticals Inc                  交易所                                   纳斯达      Starbucks        Corp                                   交易所                                   纳斯达      AppLovin        Corp                                   交易所       Marvell                     纳斯达                齐全电子                科技公司        y Ltd                      交易所       Micron 好意思光科技                 纳斯达        y Inc    公司                交易所        Lam                        纳斯达       Corp                        交易所                                   纳斯达                                   交易所                                   纳斯达      MercadoL       ibre Inc                                   交易所       PayPal                      纳斯达        Inc                        交易所                                   纳斯达                                   交易所      Cadence                                   纳斯达      Design      Systems                                   交易所        Inc      Crowdstri                                   纳斯达          ke      Holdings                                   交易所         Inc                           易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演      Mondelez                     纳斯达       nal Inc                     交易所       Marriott                                   纳斯达      Internatio          nal                                   交易所       Inc/MD      Regenero                  再生元制             纳斯达           n      Pharmace                   限公司             交易所      uticals Inc                                   纳斯达      Synopsys 新想科技        Inc     公司                                   交易所                                   纳斯达       Cintas       Corp                                   交易所                                   纳斯达      Fortinet        Inc                                   交易所      Constellat        ion                        纳斯达                 好意思国统一                 能源公司      Corpotati                    交易所         on      O'Reilly                     纳斯达       ve Inc                      交易所                                   纳斯达      DoorDash        Inc                                   交易所       PDD                         纳斯达        Inc.                       交易所                                   纳斯达      Autodesk        Inc                                   交易所                                   纳斯达                                   交易所      ASML                         纳斯达              阿斯麦控               股公司       NV                          交易所       Airbnb    爱彼迎股              纳斯达        Inc      份有限公              克证券                          易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                   司              交易所        Roper                     纳斯达                儒博技能                 公司        ies Inc                   交易所                                  纳斯达                                  交易所                                  纳斯达      Workday        Inc                                  交易所                                  纳斯达      PACCAR        Inc                                  交易所                微策略股              纳斯达      MicroStra      tegy Inc                 司                交易所        Trade                     纳斯达       Inc/The                    交易所        NXP                       纳斯达                恩智浦半                导体公司      uctors NV                   交易所      Monster                     纳斯达               怪兽饮料                公司       Corp                       交易所                                  纳斯达       Paychex         Inc                                  交易所                 罗斯百货             纳斯达        Ross      Stores Inc                  公司              交易所      American                                  纳斯达       Electric      Power Co                                  交易所         Inc       Charter                                  纳斯达      Communi       cations                                  交易所         Inc      Diamondb                                  纳斯达         ack       Energy                                  交易所         Inc                         易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演      Enterprise                 克证券         Inc                     交易所      Lululemo                                 纳斯达          n     露露乐蒙      Athletica  公司                                 交易所         Inc                                 纳斯达      Datadog        Inc                                 交易所      Keurig Dr                  纳斯达        Inc                      交易所                                 纳斯达      Fastenal 法想诺公        Co      司                                 交易所       Baker                     纳斯达              贝克休斯               公司      Company                    交易所                                 纳斯达      Atlassian        Corp                                 交易所       Verisk                    纳斯达        Inc                      交易所        Xcel                     纳斯达        Inc                      交易所                                 纳斯达      Electronic       Arts Inc                                 交易所                阿斯利康             纳斯达      AstraZene       ca PLC                 公司              交易所      Cognizant      Technolog 高知特科             纳斯达      Solutions 案公司              交易所        Corp                                 纳斯达       Exelon        Corp                                 交易所        Old                                 纳斯达      Dominion       Freight                                 交易所      Line Inc                            易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演        Kraft                       纳斯达                   卡夫亨氏                    公司       Co/The                       交易所          GE      HealthCar                     纳斯达      Technolog                     交易所        ies Inc      Coca-Col                 好吃可乐          a                         纳斯达                 欧洲合伙                 公开股份      c Partners                    交易所                  公司         PLC       IDEXX 爱德士股                   纳斯达        es Inc    司                 交易所      Take-Two      Interactiv                    纳斯达      Software                      交易所         Inc      Microchip 微芯科技                纳斯达        y Inc    公司                 交易所                                    纳斯达      DexCom        Inc                                    交易所                                    纳斯达      ANSYS       Inc                                    交易所                                    纳斯达       CoStar      Group Inc                                    交易所                                    纳斯达       Zscaler         Inc                                    交易所         ON                                    纳斯达      Semicond 安森好意思半        uctor  导体公司                                    交易所        Corp       Warner                华纳兄弟                纳斯达        Bros      Discovery                有限公司                交易所         Inc                                   易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演       FOUNDR 半导体股                         克证券        IES Inc 份有限公                       交易所                 司                                           纳斯达        CDW       Corp/DE                                           交易所                                           纳斯达        Biogen          Inc                                           交易所                                           纳斯达       MongoD        B Inc                                           交易所        ARM                                纳斯达        PLC                                交易所       注：此地点用证券代码的类别是当地市集代码。                                                                       金额单元：东说念主民币元                                                                              占期初基金 序号      公司称呼（英文）                         证券代码            本期累计买入金额            资产净值比例                                                                               （％）                                          GOOGL US            13，576，715.24          1.74                                          GOOG US             12，750，878.29          1.63       Advanced Micro Devices                Inc                                 易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演      注：1.买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不筹商关联交易用度。                                                                 金额单元：东说念主民币元                                                                         占期初基金 序号      公司称呼（英文）                     证券代码           本期累计卖出金额           资产净值比例                                                                          （％）                                      GOOG US            2，657，210.16             0.34                                     GOOGL US            2，489，624.34             0.32      Advanced Micro Devices               Inc      注：1.卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不筹商关联交易用度。                                                                        单元：东说念主民币元 买入成本（成交）总额                                                             529，846，334.85 卖出收入（成交）总额                                                             168，094，065.34                  易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演     注：“买入成本”或“卖出收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不筹商关联 交易用度。     本基金本讲演期末未捏有债券。     本基金本讲演期末未捏有债券。     本基金本讲演期末未捏有资产支捏证券。                                               金额单元：东说念主民币元                                                     占基金资产净 序号      养殖品类别     养殖品称呼                公允价值                                                     值比例(%)                  NASDAQ 100                  E-MINI Mar25     注：按照期货逐日无欠债结算的结算功令，“其他养殖器具-期货投资”与“证券计帐款-期货逐日 无欠债结算暂收暂付款”适用于金融资产与金融欠债相抵销的情形，故将“其他养殖器具期货投资”的 期末公允价值以抵销后的净额列报，净额为零。期货投资的公允价值变动金额为-1，150，309.46 元， 已包含在结算备付金中。     本基金本讲演期末未捏有基金。 探访。META（Facebook）在讲演编制日前一年内曾受到欧盟委员会（EC）、印度竞争委员会（CCI） 的处罚。博通公司在本讲演期内被欧盟委员会（EC）探访。谷歌在本讲演期内被好意思国联邦贸易委员 会（FTC）、加拿大竞争局、欧盟委员会（EC）、意大利竞争和市集料理局（AGCM）探访。谷歌在报 告编制日前一年内曾受到法国竞争料理局（FCA）、土耳其竞争委员会的处罚。苹果公司在本讲演期 内被英国竞争与市集料理局（CMA）、欧盟委员会（EC）、好意思国司法部（DOJ）、西班牙国度市集与 竞争委员会（CNMC）探访。苹果公司在讲演编制日前一年内曾受到好意思国破费者金融保护局（ B）、 韩国通讯委员会（KCC）、欧盟委员会（EC）、俄罗斯反附近机构（FAS）的处罚。特斯拉公司在本 讲演期内被好意思国国度公路交通安全料理局（NHTSA）探访。微软在本讲演期内被好意思国联邦贸易委员会 （FTC）、英国竞争与市集料理局（CMA）探访。亚马逊公司在本讲演期内被好意思国联邦通讯委员会（FCC）、                     易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演 好意思国联邦贸易委员会（FTC）、欧盟委员会（EC）探访。亚马逊公司在讲演编制日前一年内曾受到意 大利竞争与市集料理局（AGCM）、好意思国明尼苏达州劳工和工业部、好意思国加州工业关系部、波兰竞争 和破费者保护办公室（UOKiK）的处罚。英伟达公司在本讲演期内被中国国度市集监督料理总局（SAMR）、 好意思国司法部（DOJ）、法国竞争料理局探访。 本基金为指数型基金，上述主体所刊行的证券系标的指数成份股，上述主体所刊行证券的投资决策 轨范稳妥公司投资轨制的划定。 除上述主体外，基金料理东说念主未发现本基金投资的前十名证券的刊行主体出现本期被监管部门立案调 查，或在讲演编制日前一年内受到公开捏造、处罚的情形。                                                     单元：东说念主民币元 序号              称呼                             金额      本基金本讲演期末未捏有处于转股期的可调遣债券。      本基金本讲演期末前十名股票中不存在通达受限情况。                       §9    基金份额捏有东说念主信息                                                      份额单元：份                               易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                                                       捏有东说念主结构                                                                          中国设立银行股份有                                                                          限公司－易方达纳斯              户均捏有 捏有东说念主户数                         机构投资者                   个东说念主投资者              达克 100 交易型灵通式              的基金份   (户)                                                                    指数证券投资基金联                 额                                                                            接基金（LOF）                                        占总份额                    占总份                    占总份额                           捏有份额                   捏有份额                    捏有份额                                         比例                     额比例                    比例      注：机构投资者“捏有份额”和“占总份额比例”数据中已包含该基金的连合基金“捏有份额”和“占 总份额比例”数据。 序号                  捏有东说念主称呼                         捏有份额（份）                 占上市总份额比例         宁波宁聚资产料理中心（有限合伙）－          宁聚解放港 1 号私募证券投资基金         宁波宁聚资产料理中心（有限合伙）－          宁聚解放港 3 号私募证券投资基金          浙江盈阳资产料理股份有限公司－盈          阳资产二十八号私募证券投资基金         中国设立银行股份有限公司－易方达            资基金连合基金（LOF）      注：本表统计的上市基金前十名捏有东说念主均为场内捏有东说念主。                    易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演            名目                    捏有份额总和（份）       占基金总份额比例 基金料理东说念主系数从业东说念主员捏有本基金                          0.00            0.0000%          名目                      捏有基金份额总量的数目区间（万份） 本公司高档料理东说念主员、基金投资和 研究部门负责东说念主捏有本灵通式基金 本基金基金司理捏有本灵通式基金                           0                      §10    灵通式基金份额变动                                                          单元：份 基金合同成效日(2023 年 8 月 17 日)基金份额总额                      212，824，034.00 本讲演期期初基金份额总额                                        704，824，034.00 本讲演期基金总申购份额                                         394，000，000.00 减：本讲演期基金总赎回份额                                       109，000，000.00 本讲演期基金拆分变动份额                                                     - 本讲演期期末基金份额总额                                        989，824，034.00                        §11     首要事件揭示   本讲演期内未召开基金份额捏有东说念主大会。   本基金料理东说念主于 2024 年 8 月 28 日发布公告，自 2024 年 8 月 26 日起陈丽园女士担任公司副总 司理级高档料理东说念主员；本基金料理东说念主于 2024 年 10 月 21 日发布公告，自 2024 年 10 月 20 日起关秀 霞女士不再担任公司副总司理级高档料理东说念主员。   经中国设立银行股份有限公司（以下简称“中国设立银行”）研究决定，蔡亚蓉女士不再担任中 国设立银行资产托管业务部总司理职务。   本讲演期内无触及本基金料理东说念主、基金财产、基金托管业务的诉官司项。                           易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演      本讲演期内本基金的投资策略未有首要变化。      本讲演期内为本基金提供审计服务的司帐师事务所由普华永说念中天司帐师事务所（特殊泛泛合 伙）更换为德勤华永司帐师事务所(特殊泛泛合伙)。本基金初度礼聘德勤华永司帐师事务所(特殊普 通合伙)提供审计服务，本讲演年度的审计用度为 40，000.00 元。               要领 1                                     内容 受到梭巡或处罚等要领的主体                   料理东说念主；高档料理东说念主员 受到梭巡或处罚等要领的时期                   2024-07-26 采取梭巡或处罚等要领的机构                   中国证券监督料理委员会广东监管局                                 责令改正并暂停受理 ETF 公募基金家具注册央求三个月；出具 受到的具体要领类型                                 警示函 受到梭巡或处罚等要领的原因                   部分轨制机制不完善，划定践诺不严格 料理东说念主采取整改要领的情况（如提                                 已整改完成并规复 ETF 基金家具注册 出整改看法） 其他                              /      本讲演期，基金托管东说念主托管业务部门过头关联高档料理东说念主员未受到梭巡或处罚。                                                                   金额单元：东说念主民币元                                股票交易                   应支付该券商的佣金                  交易                                           占当期股                    占当期佣   券商称呼           单元                                                             备注                           成交金额            票成交总        佣金          金总量的                  数目                                           额的比例                     比例     Haitong  International    Securities        1   134，126，711.95      19.22%    6，501.51    14.99%   -    Company     Limited   Citigroup          1    84，472，027.74      12.10%    4，505.14    10.39%   -                               易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演  Global Markets     Limited  Goldman Sachs        1     182，865，458.36    26.20%          8，414.58     19.40%    -    China Intl   Capital Corp        1      22，643，016.07     3.24%            901.95      2.08%    -   HK Secs Ltd  UBS Securities   Asia Limited    招商证券               1                  -            -              -           -   -    广发证券               1                  -            -              -           -   -  CLSA Limited         1                  -            -              -           -   -     注：a）本讲演期内本基金无减少交易账户，新增交易账户的证券运筹帷幄机构为 Goldman Sachs、 CLSA Limited、Haitong International Securities Company Limited、UBS Securities Asia Limited。     b）本基金料理东说念主负责继承证券运筹帷幄机构，并在该机构开立交易账户。本讲演期内基金交易账户 的开立轨范如下： 量的成交末端； 个股分析讲演和专题研究讲演等； 通交流、禁受录用研究的服务质地等方面； 税收等资讯的提供与培训； 服务、对公司投资提高所作出的孝顺； 大违游记径等。     c）本讲演期内基金交易账户的继承轨范如下：     d）本部分的数据统计时期区间与本讲演的讲演期一致，统计规模仅包括本基金；本公司网站披 露的《易方达基金料理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024 年度）                                              》 的讲演期为 2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，讲演的主要内容为讲演期间本公司旗下存续过 的系数公募基金通过租用境内证券公司交易单元和录用境内证券公司进行证券投资及佣金支付情况，                                 易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演     包括讲演期间设立、计帐、转型（如有）的公募基金。敬请投资者关注上述讲演的统计口径互异。                                                                         金额单元：东说念主民币元                          债券交易            债券回购交易              权证交易                    基金交易                                                  占当期债                              占当期债                                    占当期权                占当期基     券商称呼             成交金                成交金      券回购成       成交                  成交金                              券成交总                                    证成交总                金成交总                      额                   额       交总额的       金额                   额                              额的比例                                    额的比例                额的比例                                                  比例 Haitong International                          -          -        -          -        -          -        -          - Securities Company Limited Citigroup Global                          -          -        -          -        -          -        -          - Markets Limited Goldman Sachs            -          -        -          -        -          -   269.43    100.00% China Intl Capital                          -          -        -          -        -          -        -          - Corp HK Secs Ltd UBS Securities                          -          -        -          -        -          -        -          - Asia Limited 招商证券                     -          -        -          -        -          -        -          - 广发证券                     -          -        -          -        -          -        -          - CLSA Limited             -          -        -          -        -          -        -          -                                                                                 法定露馅日       序号                     公告事项                           法定露馅形式                                                                                      期                                                         中国证券报、基金料理东说念主               易方达基金料理有限公司对于指定证券投资               基金主流动性服务商的公告                                                         电子露馅网站               对于易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数                    中国证券报、基金料理东说念主               市集节沐日暂停申购、赎回业务的公告                         电子露馅网站               对于旗下部分基金 2024 年 1 月 15 日因境外主              中国证券报、基金料理东说念主               期定额投资业务的指示性公告                             电子露馅网站               易方达基金料理有限公司旗下基金 2023 年第                                                         中国证券报、基金料理东说念主               易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券               投资基金（QDII）溢价风险指示公告                                                         电子露馅网站                    易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演      对于旗下部分基金 2024 年 2 月 19 日因境外主      中国证券报、基金料理东说念主      期定额投资业务的指示性公告                     电子露馅网站                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多      联储证券为一级交易商的公告                                        电子露馅网站                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多      财通证券为一级交易商的公告                                        电子露馅网站                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司对于诊疗证券投资      基金主流动性服务商的公告                                        电子露馅网站      对于旗下部分基金 2024 年 3 月 29 日因境外主      中国证券报、基金料理东说念主      期定额投资业务的指示性公告                     电子露馅网站      易方达基金料理有限公司旗下基金 2023 年年      度讲演指示性公告                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多      东兴证券为一级交易商的公告                                        电子露馅网站                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多      渤海证券为一级交易商的公告                                        电子露馅网站      易方达基金料理有限公司旗下基金 2024 年第                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司对于提醒投资者及      时提供或更新身份信息尊府的公告                                        电子露馅网站      对于旗下部分基金 2024 年 5 月 27 日因境外主      中国证券报、基金料理东说念主      期定额投资业务的指示性公告                     电子露馅网站      对于旗下部分基金 2024 年 6 月 19 日因境外主      中国证券报、基金料理东说念主      期定额投资业务的指示性公告                     电子露馅网站      对于旗下部分基金 2024 年 7 月 4 日因境外主       中国证券报、基金料理东说念主      期定额投资业务的指示性公告                     电子露馅网站                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多      万和证券为一级交易商的公告                                        电子露馅网站      易方达基金料理有限公司旗下基金 2024 年第      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多            中国证券报、基金料理东说念主      江海证券为一级交易商的公告                     网站及中国证监会基金                   易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                                        电子露馅网站                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多      民生证券为一级交易商的公告                                        电子露馅网站                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多      长江证券为一级交易商的公告                                        电子露馅网站                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多      国联证券为一级交易商的公告                                        电子露馅网站      对于旗下部分基金 2024 年 9 月 2 日因境外主       中国证券报、基金料理东说念主      期定额投资业务的指示性公告                     电子露馅网站                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司高档料理东说念主员变更      公告                                        电子露馅网站      易方达基金料理有限公司旗下基金 2024 年中      期讲演指示性公告                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多      爱建证券为一级交易商的公告                                        电子露馅网站                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司高档料理东说念主员变更      公告                                        电子露馅网站      易方达基金料理有限公司旗下基金 2024 年第                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司对于易方达私募基      金料理有限公司鼓吹变更的公告                                        电子露馅网站                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多      山西证券为一级交易商的公告                                        电子露馅网站      对于旗下部分基金 2024 年 11 月 28 日因境外 中国证券报、基金料理东说念主      如期定额投资业务的指示性公告               电子露馅网站                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多      大同证券为一级交易商的公告                                        电子露馅网站                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司对于旗下部分基金      改聘司帐师事务所的公告                                        电子露馅网站                                        中国证券报、基金料理东说念主      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多      国新证券为一级交易商的公告                                        电子露馅网站                       易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                                              中国证券报、基金料理东说念主        易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多        华夏证券为一级交易商的公告                                              电子露馅网站                                              中国证券报、基金料理东说念主        易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多        西南证券为一级交易商的公告                                              电子露馅网站        对于易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数                中国证券报、基金料理东说念主        市集节沐日暂停申购、赎回业务的公告                     电子露馅网站        对于旗下部分基金 2024 年 12 月 25 日因境外 中国证券报、基金料理东说念主        如期定额投资业务的指示性公告               电子露馅网站                                              中国证券报、基金料理东说念主        易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券        投资基金（QDII）溢价风险指示公告                                              电子露馅网站                                              中国证券报、基金料理东说念主        易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券        投资基金（QDII）溢价风险指示公告                                              电子露馅网站                                              中国证券报、基金料理东说念主        易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券        投资基金（QDII）溢价风险指示公告                                              电子露馅网站                     §12   影响投资者决策的其他蹙迫信息                                                                          讲演期末捏有基                               讲演期内捏有基金份额变化情况                                                                            金情况   投资者类别             捏有基金份额比例                                         期初份        申购份        赎回份        捏有份        份额占                序号   达到或者跳动20%                                         额          额          额           额          比                      的时期区间 中国设立银行股份有 限公司－易方达纳斯 达克 100 交易型灵通   1                     ~2024 年 12 月 31 日    200.00     33.00      282.00     251.00     % 式指数证券投资基金 连合基金（LOF）                                家具独到风险 讲演期内，本基金存在单一投资者捏有份额比例达到或跳动20%的情况，由此可能导致的独到风险主要 包括：当投资者捏有份额占比拟为汇集时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值阐扬产 生较大影响；极点情况下基金料理东说念主可能无法以合理价钱实时变现基金资产以叮咛投资者的赎回央求， 可能带来流动性风险；若个别投资者大额赎回后本基金出现一语气五十个责任日基金资产净值低于5000万 元，本基金将按照基金合同的商定绝交基金合同，不需召开基金份额捏有东说念主大会；捏有基金份额占比拟 高的投资者在召开捏有东说念主大会并对审议事项进行投票表决时可能领有较空话语权。    注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。                 易方达纳斯达克 100 交易型灵通式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度讲演                                          ；                                          ；   广州市河汉区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。   投资者可在营业时期免费查阅，也可按工本费购买复印件。                                           易方达基金料理有限公司                                           二〇二五年三月三十一日

伪娘 户外